Báo cáo thuế là nghĩa vụ quan trọng mà mọi doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh cần thực hiện để tuân thủ quy định pháp luật. Dịch vụ báo cáo thuế tại Hưng Yên ngày càng tăng do các quy định thuế phức tạp và yêu cầu về tính chính xác cao. Với sự hỗ trợ từ Công ty dịch vụ kế toán ACC, doanh nghiệp có thể hoàn thành báo cáo thuế một cách nhanh chóng và hiệu quả.

1. Dịch vụ báo cáo thuế tại Hưng Yên gồm những công việc gì?

Khi lựa chọn dịch vụ báo cáo thuế của Công ty dịch vụ kế toán ACC, đơn vị sẽ thay mặt doanh nghiệp đảm nhận toàn bộ các nhóm nghiệp vụ trọng yếu sau:

• Tư vấn thuế: Cung cấp tư vấn miễn phí về các sắc thuế phải nộp, phương pháp kê khai tối ưu và các thời hạn nộp tờ khai định kỳ dựa trên các thông tư, quy định thuế hiện hành (như Thông tư 32/2025/TT-BTC).
• Phân loại và kiểm tra tính hợp lệ: Tiếp nhận toàn bộ hóa đơn đầu vào, đầu ra, bảng lương và chứng từ liên quan. Đội ngũ kế toán chuyên môn sẽ rà soát kỹ lưỡng tính hợp pháp, hợp lệ của hệ thống hóa đơn để đảm bảo dữ liệu đầu vào chính xác tuyệt đối.
• Tờ khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Thiết lập tờ khai theo mẫu quy định (Mẫu 01/GTGT cho phương pháp khấu trừ, hoặc Mẫu 03/GTGT, 04/GTGT cho phương pháp trực tiếp) kèm bảng kê hóa đơn mua vào – bán ra, thể hiện rõ doanh thu, chi phí và số thuế phát sinh.
• Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Lập tờ khai định kỳ theo quý (Mẫu 05/KK-TNCN) hoặc theo tháng (Mẫu 02/KK-TNCN) căn cứ trên bảng lương, hợp đồng lao động và chứng từ khấu trừ thuế TNCN của đơn vị.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Tổng hợp dữ liệu về hóa đơn đã phát hành, hóa đơn hủy hoặc thất lạc trong kỳ để nộp báo cáo theo mẫu BC26/AC.
• Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Giám sát doanh thu, chi phí được trừ để phục vụ cho việc tạm tính và nộp thuế TNDN hàng quý.
• Nộp hồ sơ điện tử: Chịu trách nhiệm xuất dữ liệu chuẩn (file XML) và thay mặt doanh nghiệp nộp trực tiếp các tờ khai, báo cáo lên Cổng thông tin Thuế điện tử của Tổng cục Thuế.
• Theo dõi và xác nhận: Giám sát chặt chẽ tiến trình xử lý của cơ quan thuế cho đến khi hệ thống gửi đầy đủ thông báo tiếp nhận hồ sơ và thông báo chấp nhận hồ sơ khai thuế.
• Báo cáo kết quả: Nhanh chóng thông báo kết quả xử lý và tình trạng hoàn tất nghĩa vụ thuế cho doanh nghiệp trong vòng 1 ngày làm việc.
• Đúng quy định pháp luật: Đảm bảo xây dựng cơ sở dữ liệu kế toán đầy đủ để thực hiện nghĩa vụ quyết toán thuế TNDN và quyết toán thuế TNCN cuối năm.
• Đội ngũ kế toán nhiều kinh nghiệm: Đội ngũ kế toán và luật sư sẵn sàng đồng hành, đại diện doanh nghiệp thực hiện giải trình số liệu, tính hợp lý của chi phí với cơ quan chức năng trong các đợt thanh, kiểm tra thuế.

2. Hồ sơ và tài liệu khách hàng cần bàn giao để làm báo cáo thuế

Việc chuẩn bị một bộ hồ sơ đầy đủ và hợp lệ đóng vai trò then chốt để quá trình thực hiện báo cáo thuế diễn ra suôn sẻ. Công ty dịch vụ kế toán ACC sẽ hướng dẫn doanh nghiệp tập hợp các tài liệu cần thiết theo quy định. Dưới đây là danh sách các giấy tờ yêu cầu:

• Tờ khai thuế GTGT: Doanh nghiệp áp dụng mẫu 01/GTGT (phương pháp khấu trừ) hoặc mẫu 03/GTGT, 04/GTGT (phương pháp trực tiếp) theo Thông tư 32/2025/TT-BTC. Bộ hồ sơ bao gồm bảng kê hóa đơn mua vào (01-2/GTGT) và bán ra (01-1/GTGT), ghi nhận rõ ràng doanh thu, chi phí và số thuế phát sinh.
• Tờ khai thuế TNCN: Sử dụng mẫu 05/KK-TNCN cho kê khai theo quý hoặc mẫu 02/KK-TNCN cho kê khai theo tháng theo Thông tư 92/2015/TT-BTC. Doanh nghiệp cần cung cấp bảng lương, hợp đồng lao động và các chứng từ khấu trừ thuế TNCN làm cơ sở lập báo cáo.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Mẫu BC26/AC được nộp định kỳ hàng quý theo Thông tư 32/2025/TT-BTC. Doanh nghiệp cần cung cấp thông tin chi tiết về hóa đơn đã phát hành, hóa đơn hủy hoặc bị mất để ACC tổng hợp và nộp cho cơ quan thuế.

Xem thêm: Dịch vụ báo cáo thuế tại Đồng Tháp cũ uy tín

3. Quy trình thực hiện dịch vụ báo cáo thuế tại Công ty dịch vụ kế toán ACC

Quy trình thực hiện dịch vụ báo cáo thuế tại ACC được thiết kế một cách chuyên nghiệp và khoa học, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp hoàn tất nghĩa vụ thuế một cách chính xác và hiệu quả. Các bước triển khai cụ thể như sau:

Bước 1: Tư vấn và tiếp nhận thông tin

ACC cung cấp tư vấn miễn phí về các sắc thuế phải nộp, phương pháp kê khai và các mốc thời hạn nộp báo cáo theo Thông tư 32/2025/TT-BTC. Doanh nghiệp chuyển giao hóa đơn đầu vào/đầu ra, bảng lương và các chứng từ liên quan; ACC sẽ tiến hành kiểm tra dữ liệu để đảm bảo tính hợp lệ và chính xác.

Bước 2: Tư vấn và tiếp nhận thông tin

ACC ứng dụng phần mềm HTKK để thiết lập các tờ khai thuế (01/GTGT, 05/KK-TNCN, BC26/AC) theo đúng biểu mẫu quy định. Đội ngũ chuyên gia sẽ kiểm tra tỉ mỉ để loại bỏ sai sót, cam kết dữ liệu phù hợp với các quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP trước khi xuất file XML.

Bước 3: Nộp báo cáo và nhận kết quả

ACC thực hiện nộp báo cáo qua Cổng thông tin Thuế điện tử và theo dõi sát sao trạng thái xử lý. Sau khi cơ quan thuế gửi xác nhận tiếp nhận (thông báo thứ nhất) và chấp nhận hồ sơ (thông báo thứ hai), ACC sẽ thông báo kết quả hoàn tất cho doanh nghiệp trong vòng 1 ngày làm việc.

Xem thêm: Dịch vụ báo cáo thuế tại Hà Giang cũ uy tín

4. Chi phí dịch vụ báo cáo thuế được tối ưu hóa như thế nào?

Trong quá trình vận hành doanh nghiệp, bài toán quản lý thuế thường là mối bận tâm lớn của nhiều chủ doanh nghiệp, nhất là khi chưa am hiểu sâu về các quy định và nghĩa vụ. Mức phí dịch vụ thực tế sẽ linh hoạt thay đổi dựa trên đặc thù kinh doanh và khối lượng công việc phát sinh hàng tháng.

• Quy mô công ty: Quy mô hoạt động tác động trực tiếp đến số lượng chứng từ, giá trị giao dịch và mức độ giám sát thuế của cơ quan quản lý.
• Số lượng báo cáo thuế cần lập trong kỳ: Mỗi kỳ báo cáo thuế bao gồm nhiều loại hồ sơ như báo cáo hóa đơn, thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN… Số lượng báo cáo càng nhiều, thời gian xử lý càng lớn.
• Loại hình kinh doanh (công ty hay hộ kinh doanh): Chi phí dịch vụ cũng phụ thuộc vào mô hình đăng ký là hộ kinh doanh hay doanh nghiệp. Doanh nghiệp phải tuân thủ nhiều quy định và thủ tục phức tạp hơn, kéo theo yêu cầu báo cáo khắt khe hơn.
• Mức độ phức tạp của chứng từ, hóa đơn: Nếu chứng từ được lưu trữ khoa học, hóa đơn hợp lệ và sắp xếp đúng chuẩn, thời gian xử lý sẽ được rút ngắn đáng kể.

5. Đối tượng doanh nghiệp nào nên lựa chọn giải pháp thuê ngoài?

Giải pháp thuê ngoài dịch vụ kế toán – báo cáo thuế của Công ty dịch vụ kế toán ACC tỏ ra đặc biệt phù hợp và mang lại hiệu quả tối ưu cho các nhóm đối tượng doanh nghiệp sau:

• Doanh nghiệp mới thành lập (Startup): Đây là những đơn vị có bộ máy vận hành chưa ổn định, hệ thống sổ sách còn trống và chủ doanh nghiệp cần dồn toàn bộ nguồn lực cho việc tìm kiếm khách hàng và phát triển kinh doanh.
• Doanh nghiệp vừa, nhỏ và siêu nhỏ (SMEs): Số lượng hóa đơn, chứng từ phát sinh hàng tháng không quá đồ sộ. Việc tuyển dụng một kế toán trưởng hoặc kế toán tổng hợp toàn thời gian sẽ gây lãng phí ngân sách và dư thừa nhân lực.
• Doanh nghiệp có quy mô lớn nhưng muốn tối ưu chi phí: Các đơn vị hướng tới mục tiêu tinh gọn bộ máy hành chính, cắt giảm chi phí quản lý nhân sự (lương, thưởng, bảo hiểm, cơ sở vật chất, phần mềm kế toán) nhưng vẫn đảm bảo tính chuyên nghiệp và an toàn pháp lý.
• Doanh nghiệp có biến động nhân sự kế toán liên tục: Việc thay đổi người phụ trách sổ sách quá thường xuyên dễ dẫn đến tình trạng bàn giao không triệt để, thất lạc chứng từ hoặc chậm trễ các kỳ hạn nộp tờ khai. Sử dụng dịch vụ thuê ngoài sẽ đảm bảo tính hệ thống và liên tục cho dữ liệu.
• Doanh nghiệp nước ngoài hoặc văn phòng đại diện: Các đơn vị cần một đội ngũ chuyên gia am hiểu sâu rộng về luật thuế bản địa tại Việt Nam để thực thi các báo cáo tuân thủ một cách chuẩn xác, tránh các rủi ro bị xử phạt hành chính không đáng có.

6. Các mốc thời gian nộp tờ khai và tiền thuế doanh nghiệp cần lưu ý

Hạn nộp báo cáo, thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân sẽ tùy thuộc vào kỳ kê khai thuế theo tháng hay theo quý của doanh nghiệp, được quy định cụ thể tại Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 như sau:

6.1. Khai thuế theo kỳ định kỳ (Tháng, Quý, Năm)

• Khai theo tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Khai thuế theo năm: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính.
• Quyết toán thuế năm: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. Riêng cá nhân trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân, thời hạn được kéo dài đến ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.

6.2. Khai thuế theo phát sinh và sự kiện đặc biệt của doanh nghiệp

• Theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế: Chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Trường hợp doanh nghiệp chấm dứt hoạt động, hợp đồng hoặc tổ chức lại: Chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày xảy ra sự kiện.

6.3. Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh (Phương pháp khoán)

• Hồ sơ khai thuế khoán hàng năm: Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề.
• Trường hợp mới ra kinh doanh: Chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.

6.4. Các trường hợp khác

• Hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được thực hiện theo các quy định riêng của Luật Hải quan.
• Các loại thuế đất, lệ phí và các khoản thu đặc biệt: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với thuế sử dụng đất, tiền sử dụng đất, tiền thuê đất/mặt nước, tiền cấp quyền khai thác khoáng sản/tài nguyên nước, lệ phí trước bạ, lệ phí môn bài, báo cáo lợi nhuận liên quốc gia và các khoản thu từ tài sản công sẽ do Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chi tiết.
• Quy định xử lý khi hệ thống điện tử gặp sự cố: Trong trường hợp doanh nghiệp thực hiện khai thuế điện tử vào ngày cuối cùng của thời hạn nhưng Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế gặp sự cố, doanh nghiệp được phép nộp hồ sơ và chứng từ nộp thuế điện tử vào ngày làm việc tiếp theo ngay sau khi hệ thống hoạt động trở lại.

7. Các loại báo cáo thuế bắt buộc phải nộp hàng tháng và hàng quý

Trong hệ thống thuế Việt Nam, các loại báo cáo thuế bắt buộc phải nộp theo định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý được quy định minh bạch tại Điều 8 Nghị định 126/2021/NĐ-CP nhằm đảm bảo tính công khai và cơ chế kiểm soát của cơ quan nhà nước. Danh sách các loại báo cáo này bao gồm:

• Thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân. Trường hợp người nộp thuế thỏa mãn các tiêu chí theo quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2021/NĐ-CP thì được lựa chọn khai theo quý.
• Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• Thuế bảo vệ môi trường.
• Thuế tài nguyên, trừ thuế tài nguyên quy định tại điểm e khoản này.
• Các khoản phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước (trừ phí, lệ phí do cơ quan đại diện nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ở nước ngoài thực hiện thu; phí hải quan; lệ phí hàng hoá, hành lý, phương tiện vận tải quá cảnh).
• Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hãng hàng không nước ngoài, tái bảo hiểm nước ngoài.
• Thuế thu nhập cá nhân đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập thuộc diện khấu trừ thuế theo quy định của pháp luật thuế thu nhập cá nhân, mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đó thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo quý và lựa chọn khai thuế thu nhập cá nhân theo quý; cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế và chọn khai thuế thu nhập cá nhân theo quý.
• Các loại thuế, khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước do tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân mà tổ chức, cá nhân đó thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo quý và lựa chọn khai thuế thay cho cá nhân theo quý, trừ trường hợp quy định tại điểm g khoản 4 Điều 8 Nghị định 126/2021/NĐ-CP.

8. Các câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp mới thành lập chưa phát sinh doanh thu có phải nộp báo cáo không?

Căn cứ theo khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, doanh nghiệp mới thành lập có nghĩa vụ phải nộp báo cáo thuế GTGT và TNCN ngay trong kỳ đầu tiên, kể cả trong trường hợp chưa phát sinh doanh thu, chậm nhất là vào ngày đầu tiên kể từ ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh.

Hóa đơn điện tử viết sai mã số thuế có được lập biên bản điều chỉnh không?

Theo quy định tại Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP (đã được sửa đổi, bổ sung), mã số thuế là thông tin định danh cốt lõi của người mua. Khi viết sai mã số thuế, doanh nghiệp không thể chỉ lập biên bản điều chỉnh đơn thuần mà buộc phải chọn một trong hai phương án xử lý: Lập hóa đơn điện tử điều chỉnh hoặc Lập hóa đơn điện tử thay thế.

Doanh nghiệp có được phép gộp báo cáo tài chính vào năm kế tiếp không?

Theo quy định của Điều 12 Luật Kế toán, nếu doanh nghiệp mới thành lập có kỳ kế toán không quá 03 tháng liên tiếp thì được phép cộng gộp với kỳ kế toán năm tiếp theo. Tuy nhiên, Thông tư 99/2025/TT-BTC chỉ có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2026 và không có quy định về việc áp dụng hồi tố trước thời điểm này. Vì vậy, doanh nghiệp mới thành lập năm 2025 không được phép gộp báo cáo tài chính với năm 2026 mà phải thực hiện nộp báo cáo tài chính riêng cho năm 2025.

Công ty có thể tự nộp báo cáo thuế qua mạng mà không cần kế toán riêng không?

Có thể, nhưng doanh nghiệp sẽ phải tự chịu toàn bộ trách nhiệm pháp lý về tính chính xác của số liệu đã kê khai. Hệ thống chính sách thuế thường xuyên có sự điều chỉnh và chứa đựng nhiều quy định phức tạp. Nếu người tự thực hiện kê khai không nắm vững chuyên môn nghiệp vụ, doanh nghiệp rất dễ đối mặt với nguy cơ kê khai sai sót, nộp chậm trễ dẫn đến bị xử phạt hành chính hoặc gặp nhiều trở ngại lớn trong quá trình giải trình, quyết toán thuế với cơ quan chức năng về sau.

Dịch vụ báo cáo thuế tại Hưng Yên của Công ty dịch vụ kế toán ACC mang lại giải pháp toàn diện, giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn và chính xác. Với quy trình chuyên nghiệp, ứng dụng công nghệ hiện đại và đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, ACC đảm bảo hỗ trợ doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí. Để được tư vấn chi tiết và sử dụng dịch vụ trọn gói, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC qua hotline hoặc website chính thức để nhận hỗ trợ.