Báo cáo thuế là nghĩa vụ quan trọng mà mọi doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh cần thực hiện để tuân thủ quy định pháp luật. Dịch vụ báo cáo thuế tại Lào Cai ngày càng tăng do các quy định thuế phức tạp và yêu cầu về tính chính xác cao. Với sự hỗ trợ từ Công ty dịch vụ kế toán ACC, doanh nghiệp có thể hoàn thành báo cáo thuế một cách nhanh chóng và hiệu quả.

1. Dịch vụ báo cáo thuế tại Lào Cai gồm những công việc gì?

Khi lựa chọn sử dụng dịch vụ báo cáo thuế của Công ty dịch vụ kế toán ACC, đơn vị sẽ thay mặt doanh nghiệp chịu trách nhiệm triển khai toàn bộ nhóm công việc cốt lõi sau:

• Tư vấn thuế: Doanh nghiệp sẽ được tư vấn miễn phí về các nghĩa vụ loại thuế phải nộp, phương pháp kê khai tối ưu và các mốc thời hạn nộp tờ khai báo cáo định kỳ theo các thông tư, quy định thuế hiện hành (như Thông tư 32/2025/TT-BTC).
• Phân loại và kiểm tra tính hợp lệ: Tiếp nhận toàn bộ hóa đơn đầu vào, đầu ra, bảng lương nhân viên cùng các chứng từ liên quan từ phía doanh nghiệp. Đội ngũ kế toán chuyên môn sẽ kiểm tra, rà soát kỹ lưỡng tính hợp pháp, hợp lệ của hệ thống hóa đơn này để đảm bảo dữ liệu đầu vào hoàn toàn chính xác.
• Tờ khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Lập tờ khai theo mẫu quy định tương ứng (như Mẫu 01/GTGT cho phương pháp khấu trừ hoặc Mẫu 03/GTGT, 04/GTGT cho phương pháp trực tiếp) kèm bảng kê hóa đơn mua vào – bán ra, ghi nhận rõ doanh thu, chi phí và mức thuế phát sinh.
• Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Lập tờ khai định kỳ quý (Mẫu 05/KK-TNCN) hoặc định kỳ tháng (Mẫu 02/KK-TNCN) dựa trên bảng lương, hợp đồng lao động và các chứng từ khấu trừ thuế TNCN của đơn vị.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Tổng hợp số liệu các hóa đơn đã phát hành, hóa đơn hủy, hoặc hóa đơn mất trong kỳ để thực hiện nộp báo cáo theo mẫu quy định (Mẫu BC26/AC).
• Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Theo dõi doanh thu, chi phí khấu trừ để phục vụ việc tạm nộp thuế TNDN hàng quý.
• Nộp hồ sơ điện tử: Chịu trách nhiệm xuất dữ liệu chuẩn (file XML) và thay mặt doanh nghiệp nộp trực tiếp các loại tờ khai, báo cáo lên Cổng thông tin Thuế điện tử của Tổng cục Thuế.
• Theo dõi và xác nhận: Giám sát chặt chẽ trạng thái xử lý của cơ quan quản lý thuế cho đến khi hệ thống gửi đầy đủ thông báo tiếp nhận (thông báo thứ nhất) và thông báo chấp nhận hồ sơ khai thuế (thông báo thứ hai).
• Báo cáo kết quả: Kịp thời thông báo kết quả xử lý và tình trạng nộp thuế hoàn tất cho doanh nghiệp trong vòng 1 ngày làm việc.
• Đúng quy định pháp luật: Đảm bảo chuẩn bị đầy đủ cơ sở số liệu kế toán nhằm thực hiện nghĩa vụ quyết toán thuế TNDN và quyết toán thuế TNCN cuối năm cho doanh nghiệp.
• Đội ngũ kế toán nhiều kinh nghiệm: Đội ngũ kế toán và luật sư luôn sẵn sàng đồng hành, thay mặt hoặc đại diện cho doanh nghiệp thực hiện giải trình các số liệu kế toán, tính hợp lý của chi phí, chứng từ trước cơ quan chức năng khi có các đợt thanh tra, kiểm tra thuế.

2. Hồ sơ và tài liệu khách hàng cần bàn giao để làm báo cáo thuế

Chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và hợp lệ là bước quan trọng để đảm bảo quá trình báo cáo thuế diễn ra suôn sẻ. Công ty dịch vụ kế toán ACC hỗ trợ doanh nghiệp chuẩn bị các giấy tờ cần thiết theo quy định pháp luật. Dưới đây là danh sách các giấy tờ yêu cầu:

• Tờ khai thuế GTGT: Doanh nghiệp sử dụng mẫu 01/GTGT (phương pháp khấu trừ) hoặc mẫu 03/GTGT, 04/GTGT (phương pháp trực tiếp) theo Thông tư 32/2025/TT-BTC. Hồ sơ bao gồm bảng kê hóa đơn mua vào (01-2/GTGT) và bán ra (01-1/GTGT), ghi rõ doanh thu, chi phí và số thuế phát sinh.
• Tờ khai thuế TNCN: Sử dụng mẫu 05/KK-TNCN cho kê khai theo quý hoặc mẫu 02/KK-TNCN cho kê khai theo tháng theo Thông tư 92/2015/TT-BTC. Doanh nghiệp cần cung cấp bảng lương, hợp đồng lao động và các chứng từ khấu trừ thuế TNCN để làm cơ sở lập báo cáo.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Mẫu BC26/AC được nộp hàng quý theo Thông tư 32/2025/TT-BTC. Doanh nghiệp cần cung cấp thông tin về hóa đơn đã phát hành, hóa đơn hủy hoặc mất để ACC tổng hợp và nộp lên cơ quan thuế.

Xem thêm: Dịch vụ báo cáo thuế tại Long An cũ uy tín

3. Quy trình thực hiện dịch vụ báo cáo thuế tại Công ty dịch vụ kế toán ACC

Quy trình thực hiện dịch vụ báo cáo thuế của ACC được thiết kế chuyên nghiệp, giúp doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả. Dưới đây là các bước cụ thể:

Bước 1: Tư vấn và tiếp nhận thông tin

ACC tư vấn miễn phí về các loại thuế cần nộp, phương pháp kê khai và thời hạn nộp báo cáo theo Thông tư 32/2025/TT-BTC. Doanh nghiệp cung cấp hóa đơn đầu vào/đầu ra, bảng lương và chứng từ liên quan; ACC sẽ kiểm tra dữ liệu để đảm bảo tính chính xác.

Bước 2: Lập và kiểm tra tờ khai

ACC sử dụng phần mềm HTKK để lập các tờ khai thuế (01/GTGT, 05/KK-TNCN, BC26/AC) theo đúng mẫu quy định. Đội ngũ chuyên gia kiểm tra kỹ lưỡng để tránh sai sót, đảm bảo dữ liệu phù hợp với quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP trước khi xuất file XML.

Bước 3: Nộp báo cáo và nhận kết quả

ACC nộp báo cáo qua Cổng thông tin Thuế điện tử và theo dõi trạng thái xử lý. Sau khi cơ quan thuế xác nhận tiếp nhận (thông báo thứ nhất) và chấp nhận hồ sơ (thông báo thứ hai), ACC thông báo kết quả cho doanh nghiệp trong vòng 1 ngày làm việc.

Xem thêm: Dịch vụ báo cáo thuế tại Hà Giang cũ uy tín

4. Chi phí dịch vụ báo cáo thuế được tối ưu hóa như thế nào?

Khi vận hành doanh nghiệp, việc quản lý thuế thường khiến nhiều chủ kinh doanh băn khoăn, đặc biệt là khi chưa nắm rõ quy định và nghĩa vụ thu. Mức phí thực tế sẽ thay đổi tùy theo đặc điểm kinh doanh và khối lượng công việc trong từng tháng.

• Quy mô công ty: Quy mô hoạt động ảnh hưởng trực tiếp đến lượng chứng từ, số tiền phát sinh và mức độ kiểm soát thuế của cơ quan quản lý.
• Số lượng báo cáo thuế cần lập trong kỳ: Mỗi kỳ báo cáo thuế gồm nhiều loại hồ sơ như báo cáo hóa đơn, thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN… Số lượng càng nhiều thì thời gian xử lý càng lớn.
• Loại hình kinh doanh (công ty hay hộ kinh doanh): Chi phí dịch vụ cũng phụ thuộc vào việc bạn đăng ký theo hộ kinh doanh hay doanh nghiệp. Doanh nghiệp phải tuân thủ nhiều quy định và thủ tục hơn nên yêu cầu báo cáo cũng phức tạp hơn.
• Mức độ phức tạp của chứng từ, hóa đơn: Nếu chứng từ được lưu trữ rõ ràng, hóa đơn hợp lệ và được sắp xếp đúng chuẩn, thời gian xử lý sẽ nhanh hơn.

5. Các mốc thời gian nộp tờ khai và tiền thuế doanh nghiệp cần lưu ý

Thời hạn nộp báo cáo, thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân sẽ phụ thuộc vào việc doanh nghiệp kê khai thuế theo tháng hay theo quý, được quy định tại Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, cụ thể như sau:

5.1 Khai thuế theo kỳ định kỳ (Tháng, Quý, Năm)

• Khai theo tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Khai thuế theo năm: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính.
• Quyết toán thuế năm: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. Riêng đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân, thời hạn được kéo dài đến ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.

5.2 Khai thuế theo phát sinh và sự kiện đặc biệt của doanh nghiệp

• Theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế: Chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Trường hợp doanh nghiệp chấm dứt hoạt động, hợp đồng hoặc tổ chức lại: Chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày xảy ra sự kiện.

5.3 Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh (Phương pháp khoán)

• Hồ sơ khai thuế khoán hàng năm: Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề.
• Trường hợp mới ra kinh doanh: Chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.

Hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế thực hiện theo các quy định riêng của Luật Hải quan.

Các loại thuế đất, lệ phí và các khoản thu đặc biệt: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với thuế sử dụng đất (nông nghiệp/phi nông nghiệp), tiền sử dụng đất, tiền thuê đất/mặt nước, tiền cấp quyền khai thác khoáng sản/tài nguyên nước, lệ phí trước bạ, lệ phí môn bài, báo cáo lợi nhuận liên quốc gia và các khoản thu từ tài sản công sẽ do Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định.

Quy định xử lý khi hệ thống điện tử gặp sự cố: Nếu doanh nghiệp khai thuế điện tử vào ngày cuối cùng của hạn nộp nhưng cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế gặp sự cố, doanh nghiệp được phép nộp hồ sơ và chứng từ nộp thuế điện tử vào ngày tiếp theo ngay sau khi cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế tiếp tục hoạt động.

6. Các loại báo cáo thuế bắt buộc phải nộp hàng tháng và hàng quý

Trong hệ thống thuế Việt Nam, các báo cáo thuế cần nộp hàng tháng, hàng quý được quy định tại Điều 8 Nghị định 126/2021/NĐ-CP rõ ràng nhằm đảm bảo tính minh bạch và kiểm soát của cơ quan nhà nước. Các loại báo cáo bao gồm:

• Thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân. Trường hợp người nộp thuế đáp ứng các tiêu chí theo quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2021/NĐ-CP thì được lựa chọn khai theo quý.
• Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• Thuế bảo vệ môi trường.
• Thuế tài nguyên, trừ thuế tài nguyên quy định tại điểm e khoản này.
• Các khoản phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước (trừ phí, lệ phí do cơ quan đại diện nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ở nước ngoài thực hiện thu theo quy định tại Điều 12 Nghị định 126/2021/NĐ-CP; phí hải quan; lệ phí hàng hoá, hành lý, phương tiện vận tải quá cảnh).
• Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hãng hàng không nước ngoài, tái bảo hiểm nước ngoài.
• Thuế thu nhập cá nhân đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập thuộc diện khấu trừ thuế theo quy định của pháp luật thuế thu nhập cá nhân, mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đó thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo quý và lựa chọn khai thuế thu nhập cá nhân theo quý; cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế và lựa chọn khai thuế thu nhập cá nhân theo quý.
• Các loại thuế, khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước do tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân mà tổ chức, cá nhân đó thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo quý và lựa chọn khai thuế thay cho cá nhân theo quý, trừ trường hợp quy định tại điểm g khoản 4 Điều 8 Nghị định 126/2021/NĐ-CP.

7. Nghĩa vụ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và thu nhập cá nhân cuối năm

7.1 Đối tượng có nghĩa vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Theo điểm d khoản 6 Điều 8 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP có quy định những đối tượng có nghĩa vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) bao gồm:

• Thuế thu nhập cá nhân đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công.
• Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập; cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế.

7.2 Đối tượng có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

Căn cứ khoản 1 Điều 2 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, đối tượng có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp là tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập chịu thuế theo quy định của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, bao gồm:

• Doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam
• Doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật nước ngoài (sau đây gọi là doanh nghiệp nước ngoài) có cơ sở thường trú hoặc không có cơ sở thường trú tại Việt Nam
• Hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã được thành lập theo quy định của Luật Hợp tác xã
• Đơn vị sự nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam
• Tổ chức khác có hoạt động sản xuất, kinh doanh có thu nhập

8. Các câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp mới thành lập chưa phát sinh doanh thu có phải nộp báo cáo không?

Theo khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, doanh nghiệp mới thành lập phải nộp báo cáo thuế GTGT và TNCN ngay trong kỳ đầu tiên, kể cả khi chưa phát sinh doanh thu, chậm nhất là ngày 1 kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.

Hóa đơn điện tử viết sai mã số thuế có được lập biên bản điều chỉnh không?

Theo quy định tại Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi bổ sung), mã số thuế là thông tin cốt lõi định danh người mua. Khi viết sai mã số thuế, doanh nghiệp không thể chỉ lập biên bản điều chỉnh đơn thuần mà phải chọn một trong hai cách xử lý sau: Lập hóa đơn điện tử điều chỉnh hoặc Lập hóa đơn điện tử thay thế.

Doanh nghiệp có được phép gộp báo cáo tài chính vào năm kế tiếp không?

Theo quy định của Điều 12 Luật Kế toán thì nếu doanh nghiệp mới thành lập có kỳ kế toán không quá 03 tháng liên tiếp thì được phép cộng gộp với kỳ kế toán năm tiếp theo. Tuy nhiên, Thông tư 99/2025/TT-BTC có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2026 và không có quy định về việc doanh nghiệp được áp dụng Thông tư này trước ngày 01/01/2026. Do đó, doanh nghiệp mới thành lập 2025 không được gộp báo cáo tài chính với năm 2026 mà phải thực hiện nộp báo cáo tài chính 2025.

Công ty có thể tự nộp báo cáo thuế qua mạng mà không cần kế toán riêng không?

Có thể, nhưng doanh nghiệp phải tự chịu trách nhiệm pháp lý về tính chính xác của số liệu. Tuy nhiên, hệ thống chính sách thuế thường xuyên thay đổi và có nhiều quy định phức tạp. Nếu người tự kê khai không nắm vững chuyên môn, doanh nghiệp rất dễ đối mặt với nguy cơ kê khai sai, nộp chậm dẫn đến bị xử phạt hành chính hoặc gặp khó khăn cực lớn khi giải trình, quyết toán thuế với cơ quan chức năng sau này.

Dịch vụ báo cáo thuế tại Lào Cai của Công ty dịch vụ kế toán ACC mang lại giải pháp toàn diện, giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn và chính xác. Với quy trình chuyên nghiệp, ứng dụng công nghệ hiện đại và đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, ACC đảm bảo hỗ trợ doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí. Để được tư vấn chi tiết và sử dụng dịch vụ trọn gói, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC qua hotline hoặc website chính thức để nhận hỗ trợ.