Trong bối cảnh quy định về quản lý thuế ngày càng chặt chẽ và phức tạp theo Luật Quản lý thuế 2025, việc thực hiện báo cáo thuế đúng hạn, chính xác là nghĩa vụ bắt buộc của mọi doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh. Dịch vụ báo cáo thuế trọn gói của Công ty Luật ACC giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro phạt chậm nộp, sai sót kê khai, đồng thời tiết kiệm thời gian, chi phí nhân sự. Cùng Công ty Luật ACC tìm hiểu chi tiết về quy định pháp luật mới nhất và lợi ích khi sử dụng dịch vụ.

1. Quy định pháp luật về báo cáo thuế theo Luật Quản lý thuế 2025

Báo cáo thuế là nghĩa vụ kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế định kỳ hoặc đột xuất, được điều chỉnh bởi Luật Quản lý thuế 2025 (có hiệu lực thi hành từ ngày 01/7/2026)  và các văn bản hướng dẫn.

• Nghĩa vụ kê khai và nộp thuế: Theo Điều 17 Luật Quản lý thuế 2025, người nộp thuế phải tự kê khai, tự tính và tự nộp thuế vào ngân sách nhà nước theo đúng quy định của pháp luật về thuế. Kê khai phải chính xác, đầy đủ, kịp thời và chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung kê khai.
• Hình thức kê khai điện tử bắt buộc: Luật Quản lý thuế 2025 quy định người nộp thuế thực hiện kê khai thuế điện tử qua hệ thống của cơ quan thuế. Doanh nghiệp phải sử dụng chữ ký số để ký điện tử hồ sơ kê khai, đảm bảo tính pháp lý và an toàn dữ liệu.
• Thời hạn kê khai và nộp thuế: Thời hạn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng là ngày 20 của tháng tiếp theo; theo quý là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo. Thời hạn nộp thuế chậm nhất là cùng thời hạn kê khai, trừ trường hợp được gia hạn theo quy định.
• Quyết toán thuế hàng năm: Doanh nghiệp phải quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trước ngày 31/3 năm sau (đối với năm dương lịch) hoặc trước ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính theo Điều 44 và Điều 45 Luật Quản lý thuế 2025. Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cũng có thời hạn tương tự đối với tổ chức chi trả thu nhập.
• Công bố danh mục thủ tục hành chính thuế: Quyết định 1474/QĐ-BTC năm 2025 của Bộ Tài chính công bố danh mục thủ tục hành chính thuộc phạm vi quản lý của Bộ Tài chính, trong đó bao gồm các thủ tục kê khai, nộp thuế, quyết toán thuế, hoàn thuế và các thủ tục liên quan khác. Danh mục này là cơ sở để người nộp thuế thực hiện đúng trình tự, mẫu biểu và thời hạn.

2. Dịch vụ báo cáo thuế trọn gói tại ACC bao gồm những gì?

Dịch vụ báo cáo thuế trọn gói của Công ty Luật ACC được thiết kế dành riêng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, giúp khách hàng tuân thủ 100% quy định Luật Quản lý thuế 2025 mà không cần đầu tư nhân sự kế toán thuế chuyên sâu.

• Kê khai và nộp thuế định kỳ (GTGT, TNDN, TNCN): ACC thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng/quý, thuế TNDN tạm tính hàng quý, thuế TNCN từ tiền lương và các khoản thu nhập khác theo đúng thời hạn tại Điều 17 và Điều 44 Luật Quản lý thuế 2025.
• Lập và nộp báo cáo quyết toán thuế hàng năm: Hỗ trợ lập báo cáo quyết toán thuế TNDN và TNCN trước ngày 31/3 năm sau hoặc theo thời hạn quy định, đảm bảo tính chính xác và đầy đủ chứng từ theo yêu cầu của cơ quan thuế.
• Theo dõi và nhắc nhở thời hạn nộp thuế: ACC gửi thông báo nhắc nhở thời hạn kê khai, nộp thuế, quyết toán để tránh phạt chậm nộp (mức phạt từ 0,03%/ngày theo quy định hiện hành).
• Hỗ trợ xử lý sai sót và điều chỉnh hồ sơ: Nếu phát hiện sai sót trong kỳ kê khai trước, ACC hỗ trợ lập tờ khai bổ sung, điều chỉnh theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2025, giảm thiểu rủi ro bị truy thu, phạt.
• Tư vấn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế: Tư vấn các chính sách ưu đãi thuế, khấu trừ chi phí hợp lý, áp dụng phương pháp tính thuế phù hợp để doanh nghiệp tiết kiệm chi phí thuế hợp pháp.

3. Hồ sơ cần chuẩn bị khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế trọn gói

Để Công ty Luật ACC thực hiện dịch vụ báo cáo thuế trọn gói hiệu quả, chính xác và tuân thủ đầy đủ Luật Quản lý thuế 2025, doanh nghiệp cần cung cấp các hồ sơ, chứng từ sau đây:

• Chứng từ liên quan đến thuế GTGT: Hóa đơn GTGT mua vào và bán ra, bảng kê hóa đơn, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (nếu áp dụng), chứng từ điều chỉnh hóa đơn (nếu có). Các chứng từ này là cơ sở để kê khai thuế GTGT theo tháng/quý theo Điều 17 Luật Quản lý thuế 2025.
• Chứng từ liên quan đến thuế TNDN: Báo cáo tài chính kỳ kê khai, sổ sách kế toán, chứng từ chi phí được trừ (hóa đơn, hợp đồng, biên lai thanh toán, chứng từ khấu hao tài sản cố định), chứng từ doanh thu. Đây là hồ sơ cần thiết để lập tờ khai tạm tính hàng quý và quyết toán năm theo Điều 44 và Điều 45 Luật Quản lý thuế 2025.
• Chứng từ liên quan đến thuế TNCN: Bảng lương, bảng kê thu nhập người lao động, chứng từ khấu trừ thuế TNCN, danh sách nhân viên, hợp đồng lao động, chứng từ chi trả thu nhập khác (thưởng, phụ cấp). Hồ sơ này dùng để kê khai và quyết toán thuế TNCN theo quy định.
• Các chứng từ khác (nếu có): Hợp đồng kinh tế, biên bản đối chiếu công nợ, chứng từ khấu trừ thuế nhà thầu nước ngoài, chứng từ hoàn thuế (nếu áp dụng), giấy tờ liên quan đến ưu đãi thuế hoặc miễn giảm. ACC sẽ kiểm tra tính hợp lệ của tất cả chứng từ theo mẫu biểu tại Quyết định 1474/QĐ-BTC năm 2025.
• Thông tin doanh nghiệp: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, mã số thuế, tài khoản ngân hàng giao dịch, chữ ký số (token) để kê khai điện tử, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (nếu cần). Những thông tin này giúp ACC thực hiện kê khai điện tử đúng quy định khoản 3 Điều 17 Luật Quản lý thuế 2025.

4. Quy trình thực hiện dịch vụ báo cáo thuế trọn gói tại ACC

Quy trình dịch vụ được thiết kế chuyên nghiệp, minh bạch và tuân thủ đầy đủ Luật Quản lý thuế 2025.

Bước 1: Tư vấn và ký hợp đồng:

ACC tiếp nhận thông tin doanh nghiệp (ngành nghề, quy mô, phương pháp kê khai hiện tại), tư vấn gói dịch vụ phù hợp nhất và giải đáp thắc mắc về nghĩa vụ thuế. Sau khi thống nhất phạm vi công việc, thời gian, mức phí minh bạch, hai bên ký hợp đồng rõ ràng, cam kết bảo mật thông tin.

Bước 2: Thu thập và kiểm tra chứng từ:

Doanh nghiệp cung cấp hóa đơn, chứng từ liên quan (hóa đơn GTGT, bảng lương, chứng từ chi phí, báo cáo tài chính…). ACC hướng dẫn chuẩn bị đầy đủ theo quy định, kiểm tra tính hợp lệ, đầy đủ và chính xác để tránh sai sót trong quá trình kê khai.

Bước 3: Kê khai và nộp thuế:

ACC lập tờ khai thuế GTGT, TNDN tạm tính, TNCN và các báo cáo khác, kiểm tra kỹ số liệu hai lần. Toàn bộ kê khai được thực hiện điện tử qua hệ thống Tổng cục Thuế, sử dụng chữ ký số và nộp đúng hạn theo Điều 17 Luật Quản lý thuế 2025.

Bước 4: Báo cáo kết quả và lưu trữ:

Sau khi nộp thành công, ACC gửi báo cáo kết quả chi tiết cho doanh nghiệp (tờ khai đã nộp, biên lai nộp thuế, thông báo chấp nhận từ cơ quan thuế). Hồ sơ được lưu trữ điện tử an toàn, dễ truy xuất và hỗ trợ giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu. ACC tiếp tục theo dõi để chuẩn bị cho kỳ kê khai tiếp theo.

5. Những lưu ý quan trọng khi làm báo cáo thuế

Khi thực hiện báo cáo thuế, doanh nghiệp cần chú ý một số điểm quan trọng theo Luật Quản lý thuế 2025 để tránh rủi ro phạt và truy thu thuế.

• Sử dụng chữ ký số hợp lệ: Doanh nghiệp phải dùng chữ ký số để kê khai điện tử theo; nếu không có hoặc sử dụng sai, hồ sơ kê khai sẽ bị từ chối và có thể bị phạt.
• Tuân thủ nghiêm ngặt thời hạn: Kê khai và nộp thuế đúng hạn (ngày 20 tháng sau đối với tháng, ngày cuối tháng đầu quý tiếp theo đối với quý, quyết toán trước 31/3 hoặc 90 ngày sau năm tài chính theo Điều 44). Chậm nộp bị phạt 0,03%/ngày trên số tiền chậm nộp.
• Chứng từ khấu trừ chi phí phải hợp lệ: Hóa đơn GTGT hợp pháp, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (đối với chi phí từ 20 triệu đồng trở lên) để được trừ khi tính thuế TNDN theo quy định.
• Xử lý sai sót kịp thời: Nếu phát hiện sai sót trong kỳ trước, lập tờ khai bổ sung ngay để tránh bị truy thu và phạt từ 20-100% số thuế thiếu theo Luật Quản lý thuế 2025.
• Thông báo thay đổi phương pháp kê khai: Doanh nghiệp mới thành lập hoặc thay đổi từ kê khai tháng sang quý (hoặc ngược lại) cần thông báo kịp thời cho cơ quan thuế theo Quyết định 1474/QĐ-BTC năm 2025.

>>> Xem thêm bài viết Dịch vụ kế toán thuế trọn gói tại đây

6. Lợi ích khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế trọn gói của ACC

Sử dụng dịch vụ báo cáo thuế trọn gói tại ACC giúp doanh nghiệp tập trung vào kinh doanh cốt lõi, đồng thời đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt quy định pháp luật thuế.

• Tiết kiệm thời gian và chi phí nhân sự: Không cần thuê kế toán thuế full-time hay đào tạo nội bộ, doanh nghiệp chỉ cung cấp chứng từ, ACC xử lý toàn bộ quy trình kê khai, nộp thuế điện tử theo Điều 17 Luật Quản lý thuế 2025.
• Đảm bảo chính xác và kịp thời: ACC kiểm tra kỹ lưỡng, nộp đúng hạn, giảm thiểu rủi ro phạt chậm nộp, phạt sai sót kê khai. Đội ngũ luôn cập nhật Quyết định 1474/QĐ-BTC năm 2025 và thay đổi mẫu biểu mới nhất.
• Tư vấn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế: Hỗ trợ áp dụng chính sách ưu đãi thuế, hoàn thuế, khấu trừ chi phí hợp lý theo Luật Quản lý thuế 2025, giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí thuế một cách hợp pháp.
• Hỗ trợ xử lý vấn đề phát sinh: ACC đồng hành khi có kiểm tra thuế, thanh tra thuế, giải trình hồ sơ với cơ quan thuế, bảo vệ quyền lợi doanh nghiệp trong mọi tình huống.

7. Câu hỏi thường gặp về dịch vụ báo cáo thuế trọn gói

Báo cáo thuế trọn gói có bao gồm quyết toán thuế cuối năm không?

Có, dịch vụ bao gồm lập và nộp báo cáo quyết toán thuế TNDN và TNCN hàng năm trước thời hạn theo Điều 44 Luật Quản lý thuế 2025.

Nếu doanh nghiệp bị phạt chậm nộp thuế thì sao?

Quy định tại khoản 1 Điều 42 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, nếu tổ chức, cá nhân chậm nộp tiền phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn thì bị tính tiền chậm nộp tiền phạt theo mức 0,05%/ngày tính trên số tiền phạt chậm nộp

Dịch vụ có hỗ trợ kê khai thuế điện tử không?

Có, ACC thực hiện toàn bộ kê khai và nộp thuế điện tử qua hệ thống của Tổng cục Thuế, sử dụng chữ ký số theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2025.

Chi phí dịch vụ báo cáo thuế trọn gói là bao nhiêu?

Chi phí tùy thuộc vào quy mô doanh nghiệp, số lượng chứng từ và tần suất kê khai (tháng/quý). ACC báo giá minh bạch sau khi tư vấn miễn phí.

Doanh nghiệp mới thành lập có nên dùng dịch vụ ngay không?

Có, doanh nghiệp mới thành lập nên sử dụng dịch vụ từ đầu để tránh sai sót kê khai ban đầu và xây dựng hệ thống kế toán thuế chuẩn theo Luật Quản lý thuế 2025.

Với môi trường kinh doanh ngày càng số hóa và nghiêm ngặt về thuế, dịch vụ báo cáo thuế trọn gói của Công ty Luật ACC là giải pháp tối ưu để doanh nghiệp yên tâm hoạt động. Hãy liên hệ ACC ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và bắt đầu quản lý thuế chuyên nghiệp, hiệu quả!