Kê khai thuế ban đầu là thủ tục nền tảng để doanh nghiệp chính thức tồn tại trên hệ thống quản lý của cơ quan thuế. Sự xuất hiện của dịch vụ kê khai thuế ban đầu tại Phú Thọ giúp ích rất nhiều cho doanh nghiệp khi mới bắt đầu kinh doanh. Bài viết này sẽ làm rõ mọi khía cạnh của thủ tục quan trọng này và giới thiệu dịch vụ chuyên nghiệp của Công ty dịch vụ kế toán ACC, đảm bảo doanh nghiệp của bạn khởi đầu suôn sẻ và đúng luật.

1. Lý do doanh nghiệp nên chọn dịch vụ kê khai thuế ban đầu tại Phú Thọ của Công ty dịch vụ kế toán ACC

Khi lựa chọn dịch vụ kê khai thuế ban đầu tại Phú Thọ do ACC cung cấp, doanh nghiệp sẽ nhận được những lợi ích thiết thực và sự hỗ trợ chuyên sâu dựa trên các căn cứ pháp lý vững chắc, giúp quá trình khởi đầu diễn ra suôn sẻ và tối ưu.

• Tư vấn miễn phí và tối ưu hóa phương pháp thuế: ACC thực hiện phân tích chuyên sâu tình hình cụ thể của từng doanh nghiệp dựa trên Luật Quản lý thuế năm 2019. Từ kết quả phân tích, chuyên gia sẽ đề xuất phương pháp tính thuế phù hợp nhất, chẳng hạn như phương pháp khấu trừ GTGT nhằm tận dụng ưu đãi giảm 2% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, hoặc phương pháp trực tiếp dành cho các mô hình doanh nghiệp có quy mô nhỏ.
• Chuẩn bị và nộp hồ sơ toàn diện, đúng luật: Đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp của ACC đảm nhận trách nhiệm hoàn thiện trọn gói tờ khai mẫu 01/ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC. Song song đó, dịch vụ còn hỗ trợ doanh nghiệp đăng ký chữ ký số và thiết lập tài khoản định danh theo đúng quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP để nộp hồ sơ điện tử trực tiếp qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế một cách nhanh chóng và chính xác.
• Đảm bảo hoàn thành đầy đủ các loại nghĩa vụ thuế ban đầu: ACC thay mặt doanh nghiệp kê khai và nộp tờ khai môn bài theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, đồng thời tư vấn miễn phí về các điều kiện để được miễn thuế năm đầu nếu doanh nghiệp thuộc đối tượng áp dụng. Bên cạnh đó, chúng tôi kết hợp lập tờ khai thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính theo quý dựa trên Thông tư 18/2026/TT-BTC, đảm bảo mọi nghĩa vụ đều được thực thi đầy đủ.

2. Quy trình thực hiện Dịch vụ kê khai thuế ban đầu tại Phú Thọ

Công ty dịch vụ kế toán ACC đã thiết lập một quy trình dịch vụ chuyên nghiệp, khép kín và mang lại hiệu quả cao, đảm bảo mọi thủ tục được thực hiện với độ chính xác tuyệt đối và tuân thủ đúng pháp luật. Toàn bộ quá trình được triển khai qua các bước cụ thể sau đây:

Bước 1: Tiếp nhận thông tin, tư vấn và ký kết hợp đồng

Ngay khi doanh nghiệp liên hệ, luật sư và chuyên viên của ACC sẽ tổ chức một buổi làm việc chuyên sâu để nắm bắt rõ ràng về ngành nghề, quy mô cũng như định hướng phát triển. Trên cơ sở đó, chúng tôi sẽ đưa ra tư vấn chi tiết về việc lựa chọn phương pháp tính thuế GTGT và hình thức kế toán sao cho có lợi nhất. Sau khi đạt được sự thống nhất, hai bên sẽ tiến hành ký kết Hợp đồng dịch vụ pháp lý, đảm bảo minh bạch về mọi chi phí và phạm vi công việc.

Bước 2: Hướng dẫn chuẩn bị và Soạn thảo hồ sơ

Doanh nghiệp chỉ cần cung cấp các giấy tờ tùy thân và thông tin cơ bản theo đúng danh mục mà ACC đã gửi. Dựa trên những thông tin này, ACC sẽ tiến hành soạn thảo toàn bộ hồ sơ kê khai thuế ban đầu, đảm bảo tuân thủ đúng chuẩn mẫu của cơ quan thuế và phù hợp với đặc thù riêng của từng doanh nghiệp.

Bước 3: Trình ký, hướng dẫn mở tài khoản

Công ty dịch vụ kế toán ACC sẽ trình toàn bộ hồ sơ đã soạn thảo để doanh nghiệp ký duyệt. Đồng thời, chúng tôi sẽ hướng dẫn doanh nghiệp thực hiện thủ tục mở tài khoản ngân hàng và thông báo số tài khoản này với Sở Tài chính theo đúng quy định.

Bước 4: Nộp hồ sơ điện tử lên cơ quan Thuế

Sử dụng chữ ký số của doanh nghiệp, ACC sẽ thay mặt doanh nghiệp nộp toàn bộ bộ hồ sơ đã hoàn thiện lên hệ thống thuế điện tử. Chúng tôi sẽ theo dõi sát sao quá trình tiếp nhận và xử lý của cơ quan thuế để đảm bảo không phát sinh bất kỳ sai sót nào.

Bước 5: Đăng ký phát hành và sử dụng hóa đơn điện tử

Đây là bước cuối cùng nhưng vô cùng quan trọng. ACC sẽ hỗ trợ doanh nghiệp lựa chọn nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử uy tín, thực hiện thủ tục đăng ký phát hành và hướng dẫn doanh nghiệp cách khởi tạo, sử dụng những hóa đơn điện tử đầu tiên của mình một cách thành thạo.

Bước 6: Bàn giao hồ sơ và tư vấn các bước tiếp theo

Sau khi hoàn tất mọi thủ tục, ACC sẽ bàn giao lại cho doanh nghiệp toàn bộ hồ sơ cùng các thông báo chấp thuận của cơ quan thuế. Đồng thời, chúng tôi sẽ tiếp tục tư vấn về các nghĩa vụ thuế định kỳ (hàng tháng/quý) và những công việc kế toán cần triển khai tiếp theo, giúp doanh nghiệp tự tin vận hành.

Xem thêm: Dịch vụ kê khai thuế ban đầu tại Vĩnh Phúc cũ uy tín

3. Hồ sơ doanh nghiệp cần chuẩn bị và cung cấp cho Công ty dịch vụ kế toán ACC

Theo quy định tại Điều 7 Thông tư 86/2024/TT-BTC, bộ hồ sơ kê khai thuế ban đầu mà doanh nghiệp cần chuẩn bị và cung cấp cho ACC được phân loại cụ thể như sau:

Hồ sơ đăng ký thuế của tổ chức là đơn vị độc lập, đơn vị chủ quản gồm:

• Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 01-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này
• Bảng kê các công ty con, công ty thành viên mẫu số BK01-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này (nếu có)
• Bảng kê các đơn vị phụ thuộc mẫu số BK02-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này (nếu có)
• Bảng kê địa điểm kinh doanh mẫu số BK03-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này (nếu có)
• Bảng kê các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài mẫu số BK04-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này (nếu có)
• Bảng kê các nhà thầu, nhà đầu tư dầu khí mẫu số BK05-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này (nếu có)
• Bảng kê góp vốn của tổ chức, cá nhân mẫu số 06-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này (nếu có)
• Bản sao Giấy phép thành lập và hoạt động, hoặc Quyết định thành lập, hoặc Văn bản tương đương do cơ quan có thẩm quyền cấp, hoặc Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật của nước có chung biên giới (đối với tổ chức của nước có chung biên giới đất liền với Việt Nam thực hiện hoạt động mua, bán, trao đổi hàng hóa tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu, chợ trong khu kinh tế cửa khẩu của Việt Nam)

Hồ sơ đăng ký thuế của đơn vị phụ thuộc gồm:

• Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 02-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này
• Bảng kê địa điểm kinh doanh mẫu số BK03-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này (nếu có)
• Bảng kê các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài mẫu số BK04-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này (nếu có)
• Bảng kê các nhà thầu, nhà đầu tư dầu khí mẫu số BK05-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư này (nếu có)
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động đơn vị phụ thuộc, hoặc Quyết định thành lập, hoặc Văn bản tương đương do cơ quan có thẩm quyền cấp, hoặc Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật của nước có chung biên giới (đối với tổ chức của nước có chung biên giới đất liền với Việt Nam thực hiện hoạt động mua, bán, trao đổi hàng hóa tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu, chợ trong khu kinh tế cửa khẩu của Việt Nam)

Xem thêm: Dịch vụ kê khai thuế ban đầu tại Đồng Tháp cũ uy tín

4. Chi phí trọn gói của dịch vụ kê khai thuế ban đầu tại Phú Thọ

Chi phí cho dịch vụ kế toán hỗ trợ tài chính tại ACC luôn được đảm bảo tính minh bạch và có mức cạnh tranh cao trên thị trường. Mức phí cụ thể sẽ phụ thuộc vào các yếu tố chính sau đây:

• Quy mô và doanh thu: Doanh nghiệp có quy mô càng lớn, doanh thu càng cao thì số lượng nghiệp vụ kinh tế phát sinh thường sẽ phức tạp hơn, đòi hỏi nhiều công sức xử lý hơn.
• Số lượng hóa đơn, chứng từ: Đây được xem là yếu tố then chốt quyết định khối lượng công việc của kế toán, ảnh hưởng trực tiếp đến mức phí dịch vụ.
• Ngành nghề kinh doanh: Một số ngành nghề có tính chất đặc thù (ví dụ như xây dựng, sản xuất, xuất nhập khẩu…) thường có quy trình hạch toán phức tạp hơn so với các ngành thương mại, dịch vụ thông thường.

Chúng tôi cam kết cung cấp báo giá một cách chi tiết và minh bạch trước khi tiến hành ký kết hợp đồng, đồng thời tư vấn các phương án nhằm tối ưu hóa chi phí, chẳng hạn như áp dụng hóa đơn điện tử để cắt giảm chi phí in ấn. Với đội ngũ chuyên gia dày dạn kinh nghiệm, ACC sẽ giúp chủ doanh nghiệp đạt được sự cân bằng tối ưu giữa hiệu quả tài chính và sự tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật, mang lại giá trị vượt trội so với khoản đầu tư bỏ ra.

5. Dịch vụ kê khai thuế ban đầu bao gồm những gì?

Khi một doanh nghiệp mới thành lập phải đối mặt với những thủ tục thuế ban đầu phức tạp và rườm rà, dịch vụ trọn gói từ Công ty dịch vụ Kế toán ACC chính là giải pháp lý tưởng giúp hoàn tất mọi việc một cách nhanh chóng và tuân thủ đúng luật. Phạm vi công việc chi tiết trong gói dịch vụ này bao gồm:

• Tư vấn miễn phí và lựa chọn phương pháp thuế phù hợp: ACC tiến hành phân tích tình hình thực tế của doanh nghiệp dựa trên Luật Quản lý thuế 2019, từ đó đề xuất áp dụng phương pháp khấu trừ GTGT để tận dụng ưu đãi giảm 2% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, hoặc lựa chọn phương pháp trực tiếp cho các doanh nghiệp có quy mô nhỏ.
• Chuẩn bị và nộp hồ sơ đăng ký thuế toàn diện: Đội ngũ chuyên viên của ACC sẽ soạn thảo tờ khai mẫu 01/ĐK-TCT theo đúng Thông tư 86/2024/TT-BTC. Công việc này bao gồm cả việc đăng ký chữ ký số và tài khoản định danh theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, sau đó nộp hồ sơ điện tử qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
• Kê khai lệ phí môn bài và các loại thuế ban đầu: Chúng tôi thực hiện nộp tờ khai lệ phí môn bài theo quy định tại Nghị định 174/2025/NĐ-CP, tư vấn về điều kiện được miễn thuế trong năm đầu nếu đủ điều kiện, và kết hợp kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý dựa trên Thông tư 40/2021/TT-BTC.
• Hỗ trợ hệ thống hóa đơn điện tử và hậu mãi: ACC thiết lập hệ thống hóa đơn điện tử cho doanh nghiệp theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, đồng thời đào tạo cách nộp tờ khai định kỳ qua ứng dụng eTax Mobile theo Thông tư 100/2021/TT-BTC. Gói dịch vụ còn đi kèm chương trình hậu mãi 3 tháng theo dõi và hỗ trợ quyết toán.
• Tư vấn tích hợp với các thủ tục liên quan: ACC thực hiện kết hợp việc khai thuế với đăng ký lao động và bảo hiểm theo Luật Sửa đổi 2024, đồng thời hỗ trợ các thủ tục chuyên biệt cho doanh nghiệp có yếu tố nước ngoài theo Thông tư 19/2021/TT-BTC.

6. Đối tượng doanh nghiệp bắt buộc phải thực hiện khai thuế ban đầu

Thủ tục khai thuế ban đầu được áp dụng cho tất cả các chủ thể phát sinh nghĩa vụ thuế tại Việt Nam, từ doanh nghiệp cho đến cá nhân kinh doanh, theo các quy định nghiêm ngặt của pháp luật nhằm đảm bảo sự quản lý thống nhất từ phía cơ quan thuế. Các đối tượng cụ thể cần thực hiện kê khai thuế ban đầu bao gồm:

• Doanh nghiệp mới thành lập: Bao gồm tất cả các loại hình như công ty TNHH, công ty cổ phần hoặc công ty hợp danh đã được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp 2020 (sửa đổi 2025). Các doanh nghiệp này phải thực hiện khai thuế ban đầu trong thời hạn 10 ngày theo quy định tại Điều 33 Luật Quản lý thuế 2019.
• Hộ gia đình, cá nhân kinh doanh: Áp dụng cho các hộ kinh doanh có địa điểm cố định hoặc không cố định theo quy định tại điểm i khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC. Hồ sơ được nộp tại Cục Thuế nơi diễn ra hoạt động kinh doanh theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
• Cá nhân cư trú có thu nhập từ lương, thưởng: Theo điểm k khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, cá nhân thuộc diện này nộp hồ sơ thông qua cơ quan chi trả thu nhập với văn bản ủy quyền 41/UQ-ĐKT, hoặc nộp trực tiếp tại Cục Thuế nếu không thực hiện ủy quyền.
• Cá nhân không cư trú hoặc thu nhập từ nước ngoài: Theo điểm n khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, những cá nhân này nộp hồ sơ tại Cục Thuế nơi làm việc hoặc nơi phát sinh thu nhập theo Thông tư 46/2024/TT-BTC, kèm theo bản sao hộ chiếu và văn bản bổ nhiệm.
• Người nộp thuế ủy nhiệm thu hoặc phát sinh thêm địa điểm: Căn cứ điểm g, điểm m khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, các tổ chức, cá nhân được cơ quan thuế ủy nhiệm thu, hoặc các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người nộp thuế khác phải thực hiện kê khai và xác định nghĩa vụ thuế riêng biệt, độc lập với nghĩa vụ của chính người nộp thuế theo quy định của pháp luật về quản lý thuế (ngoại trừ trường hợp cơ quan chi trả thu nhập khi thực hiện khấu trừ, nộp thay thuế thu nhập cá nhân).

7. Các bước cơ quan thuế tiếp nhận và xử lý hồ sơ khai thuế của doanh nghiệp

Quy trình tiếp nhận và xử lý hồ sơ khai thuế của doanh nghiệp được quy định chi tiết tại Điều 11 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, nhằm hướng dẫn cụ thể một số điều của Luật Quản lý thuế 2019. Dưới đây là các bước thực hiện cụ thể, đảm bảo tính kịp thời và minh bạch trong toàn bộ quá trình tiếp nhận hồ sơ khai thuế.

Bước 1: Nộp hồ sơ khai thuế

Người nộp thuế có trách nhiệm nộp tờ khai thuế theo đúng thời hạn đã được quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, chẳng hạn như theo quý hoặc theo tháng tùy vào từng loại thuế (ví dụ: thuế giá trị gia tăng được nộp chậm nhất vào ngày 20 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo). Hồ sơ có thể được nộp trực tiếp tại trụ sở cơ quan thuế hoặc thông qua hệ thống điện tử trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Việc tuân thủ đúng thời hạn nộp hồ sơ giúp doanh nghiệp tránh được các chế tài xử phạt hành chính theo Luật Quản lý thuế 2019, với các mức phạt dao động từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng tùy theo mức độ và thời gian chậm nộp. Ngay sau khi hồ sơ được nộp, hệ thống sẽ ghi nhận thời điểm tiếp nhận ban đầu.

Bước 2: Kiểm tra và tiếp nhận hồ sơ bởi cơ quan thuế

Cơ quan quản lý thuế sẽ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của bộ hồ sơ ngay sau khi tiếp nhận. Công tác kiểm tra bao gồm việc rà soát về mặt hình thức, nội dung kê khai và tính đầy đủ của các tài liệu theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Thời hạn để cơ quan thuế kiểm tra và tiếp nhận hồ sơ là không quá 01 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ. Nếu hồ sơ đáp ứng đầy đủ các điều kiện hợp lệ, cơ quan thuế sẽ cập nhật thông tin vào hệ thống quản lý; ngược lại, nếu hồ sơ không hợp lệ, cơ quan thuế sẽ ra thông báo yêu cầu doanh nghiệp bổ sung, hoàn thiện trong thời hạn 03 ngày làm việc. Quy trình kiểm tra chặt chẽ này nhằm đảm bảo tính chính xác và hạn chế tối đa các sai sót trong công tác quản lý thuế.

Bước 3: Nhận thông báo về việc tiếp nhận hồ sơ

Cơ quan thuế có nghĩa vụ thông báo kết quả tiếp nhận hồ sơ cho người nộp thuế trong thời hạn 01 ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận thành công, theo quy định tại Thông tư 19/2021/TT-BTC. Hình thức thông báo có thể được thực hiện qua nhiều kênh khác nhau như qua hệ thống điện tử (email, tin nhắn trên Cổng thông tin điện tử), bằng văn bản giấy hoặc thông qua hình thức niêm yết công khai nếu hồ sơ được nộp trực tiếp. Nội dung thông báo sẽ bao gồm mã số tiếp nhận hồ sơ, thời gian dự kiến cho các bước xử lý tiếp theo và lý do cụ thể nếu hồ sơ bị từ chối. Người nộp thuế cần chủ động kiểm tra thông báo này để theo dõi tiến trình xử lý, qua đó tránh được các rủi ro pháp lý có thể phát sinh nếu hồ sơ bị từ chối do thiếu sót mà không được khắc phục kịp thời.

8. Cam kết về chất lượng và bảo mật thông tin tại Công ty dịch vụ kế toán ACC

ACC tự hào là một trong những nhà cung cấp dịch vụ kế toán uy tín hàng đầu tại Việt Nam. Với bề dày kinh nghiệm và đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi cam kết mang đến cho khách hàng dịch vụ chất lượng cao với những cam kết cụ thể sau:

• Đội ngũ kế toán của ACC được đào tạo chuyên sâu, nắm vững kiến thức về luật thuế và kế toán tại Việt Nam. Chúng tôi luôn cập nhật kịp thời những thay đổi về quy định pháp luật để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong dịch vụ cung cấp, mang lại sự an tâm tuyệt đối cho khách hàng.
• Uy tín là giá trị cốt lõi mà ACC luôn gìn giữ. Chúng tôi cam kết thực hiện các nhiệm vụ được giao với sự trung thực, chuyên nghiệp và hiệu quả. Thông tin khách hàng được bảo mật tuyệt đối, đảm bảo sự an toàn và bảo vệ dữ liệu tài chính một cách tối ưu.
• ACC đặt chất lượng dịch vụ lên hàng đầu, đảm bảo đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng với các giải pháp kế toán hiện đại và tiên tiến. Sử dụng phần mềm kế toán chuyên nghiệp, chúng tôi giúp khách hàng tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời nâng cao hiệu quả công việc.
• ACC hiểu rằng giá cả là yếu tố quan trọng đối với khách hàng. Do đó, chúng tôi luôn cung cấp dịch vụ với mức giá cạnh tranh, minh bạch và phù hợp với mọi đối tượng khách hàng. Mọi chi phí đều được thỏa thuận rõ ràng trước khi ký hợp đồng, đảm bảo sự công bằng và tin cậy.
• Sự hài lòng của khách hàng là ưu tiên hàng đầu của chúng tôi. Đội ngũ nhân viên tận tâm của ACC luôn lắng nghe, thấu hiểu và sẵn sàng hỗ trợ khách hàng trong mọi vấn đề liên quan đến thuế và kế toán. Chúng tôi cam kết mang đến dịch vụ nhanh chóng, kịp thời và hiệu quả, mang lại trải nghiệm tốt cho khách hàng.

9. Rủi ro pháp lý khi doanh nghiệp tự thực hiện khai thuế sai cách

Sử dụng dịch vụ khai thuế ban đầu đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ để đảm bảo hồ sơ chính xác và kịp thời, tránh các rủi ro phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

(i) Rủi ro về chậm nộp hồ sơ đăng ký thuế, khai thuế ban đầu

Theo Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế ban đầu thường là 10 ngày làm việc kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Nếu trễ hạn, doanh nghiệp sẽ bị xử phạt hành chính theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP:

• Phạt cảnh cáo: Nếu nộp trễ hạn từ 01 đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.
• Phạt tiền từ 2.000.000đ đến 5.000.000đ: Nếu nộp trễ hạn từ 01 đến 30 ngày (trừ trường hợp cảnh cáo nêu trên).
• Phạt tiền từ 5.000.000đ đến 8.000.000đ: Nếu nộp trễ hạn từ 31 đến 60 ngày.
• Phạt tiền từ 8.000.000đ đến 15.000.000đ: Nếu nộp trễ hạn từ 61 đến 90 ngày, hoặc trễ trên 90 ngày nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.
• Phạt tiền từ 15.000.000đ đến 25.000.000đ: Nếu nộp trễ trên 90 ngày và có phát sinh số thuế phải nộp (đã nộp đủ tiền thuế, tiền chậm nộp trước khi cơ quan thuế công bố quyết định thanh kiểm tra).

(ii) Rủi ro do khai sai, khai thiếu thông tin dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp

Nếu doanh nghiệp tự làm tờ khai (như tờ khai lệ phí môn bài, thông tin vốn điều lệ…) sai phương pháp hoặc sai sót số liệu:

• Xử phạt 20% tính trên số tiền thuế khai thiếu hoặc số tiền thuế được hoàn, miễn, giảm cao hơn sau khi bị cơ quan có thẩm quyền phát hiện (theo Điều 16 Nghị định 125/2020/NĐ-CP).
• Gánh chịu tiền chậm nộp: Ngoài tiền phạt, doanh nghiệp phải nộp đủ số tiền thuế thiếu và tiền chậm nộp tính theo mức 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp.

(iii) Rủi ro bị khép vào hành vi trốn thuế

Trong trường hợp doanh nghiệp tự kê khai sai cách bằng các hành vi như: không nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày, để ngoài sổ sách các khoản doanh thu phát sinh nhằm giảm tiền thuế đầu ra, hoặc sử dụng hóa đơn không hợp pháp… doanh nghiệp sẽ bị phạt từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn (theo Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP). Nếu vi phạm nghiêm trọng, người đại diện pháp luật có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội trốn thuế.

(iv) Rủi ro ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động kinh doanh

• Bị khóa mã số thuế: Doanh nghiệp không nộp hồ sơ khai thuế, không hoạt động tại trụ sở đã đăng ký sẽ bị cơ quan thuế chuyển trạng thái “Người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký”, dẫn đến việc bị khóa mã số thuế, không thể xuất hóa đơn, bị cưỡng chế hóa đơn.
• Hạn chế các thủ tục pháp lý khác: Doanh nghiệp có nợ thuế hoặc đang vi phạm hành chính về thuế sẽ không thể thực hiện các thủ tục như: thay đổi đăng ký kinh doanh, mở văn phòng đại diện/chi nhánh mới, hoặc tạm ngừng/giải thể doanh nghiệp.

Lưu ý: Các mức phạt tiền nêu trên áp dụng đối với tổ chức (doanh nghiệp). Đối với cùng một hành vi vi phạm hành chính về thuế thì mức phạt tiền đối với cá nhân bằng 1/2 mức phạt tiền đối với tổ chức.

10. Các câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp mới thành lập có bắt buộc phải khai thuế ban đầu không?

Có, căn cứ theo quy định tại Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế phải thực hiện thủ tục đăng ký thuế và được cơ quan thuế cấp mã số thuế trước khi chính thức bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc trước thời điểm phát sinh nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nước.

Có bị phạt tiền nếu nộp chậm hồ sơ khai thuế ban đầu không?

Có, căn cứ theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp sẽ bị phạt tiền tùy thuộc vào khoảng thời gian quá hạn nộp chậm hồ sơ khai thuế. Ví dụ, doanh nghiệp sẽ bị phạt tiền từ 2.000.000đ đến 5.000.000đ nếu nộp hồ sơ trễ hạn từ 01 đến 30 ngày (trừ trường hợp bị xử phạt cảnh cáo nếu trễ hạn từ 01 đến 05 ngày và có các tình tiết giảm nhẹ đi kèm).

Doanh nghiệp chưa phát sinh doanh thu thì có cần khai thuế ban đầu không?

Có, theo quy định của Luật Quản lý thuế 2019, doanh nghiệp mới thành lập có nghĩa vụ phải thực hiện kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) ngay từ kỳ tính thuế đầu tiên, bất kể tình trạng đã phát sinh doanh thu hay chưa. Cụ thể, Điều 45 của Luật Quản lý thuế 2019 quy định rằng người nộp thuế có trách nhiệm phải thực hiện việc kê khai thuế theo đúng kỳ hạn đã đăng ký với cơ quan thuế.

Doanh nghiệp có bắt buộc phải mua chữ ký số trước khi khai thuế ban đầu không?

Không bắt buộc. Doanh nghiệp hoàn toàn có quyền tiến hành và hoàn thành thủ tục khai thuế ban đầu trước, sau đó mới thực hiện việc mua và kích hoạt chữ ký số (Token / Chữ ký số từ xa). Tuy nhiên, doanh nghiệp cần lưu ý đến các điều kiện cần có liên quan đến chữ ký số cho các bước kê khai về sau.

Hộ kinh doanh cá thể có cần làm hồ sơ khai thuế ban đầu giống công ty không?

Không cần, hộ kinh doanh cá thể không phải chuẩn bị một bộ hồ sơ khai thuế ban đầu phức tạp như đối với các loại hình công ty. Hộ kinh doanh sẽ thực hiện việc đăng ký thuế ban đầu theo cơ chế một cửa liên thông ngay trong quá trình nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh tại cơ quan có thẩm quyền.

Dịch vụ kê khai thuế ban đầu tại Phú Thọ là thủ tục thiết yếu giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro pháp lý và phạt hành chính theo quy định hiện hành. Việc thực hiện đúng không chỉ đảm bảo tuân thủ mà còn hỗ trợ quản lý tài chính hiệu quả lâu dài. Nếu bạn đang gặp khó khăn trong quy trình này, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC để nhận tư vấn chuyên sâu và hỗ trợ toàn diện.