Hiện nay, hoạt động cho thuê nhà như nhà ở, căn hộ, mặt bằng kinh doanh, nhà trọ, … là nguồn thu nhập ngày càng phổ biến. Tuy nhiên, để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế và tránh các rủi ro pháp lý, việc đăng ký mã số thuế cho thuê nhà là bước bắt buộc đối với nhiều cá nhân. Công ty kế toán ACC sẽ giúp bạn hiểu rõ khi nào cần đăng ký, quy trình thực hiện và lợi ích khi sử dụng dịch vụ khai thuế cho thuê nhà tại Phường Sài Gòn

1. Hạng mục nội dung mà Công ty dịch vụ kế toán ACC sẽ thực hiện?

Khi lựa chọn dịch vụ khai thuế cho thuê nhà tại Công ty dịch vụ kế toán ACC, Quý khách hàng sẽ được tối giản hóa toàn bộ quy trình hành chính phức tạp. Chúng tôi sẽ thay mặt Quý khách chủ động thực hiện trọn gói các hạng mục công việc sau:

Tư vấn pháp lý và tối ưu số thuế phải nộp: 

• Rà soát, kiểm tra tính hợp pháp của Hợp đồng thuê nhà hiện tại.
• Tư vấn cách phân chia kỳ hạn thanh toán, phương thức kê khai (theo năm hoặc theo kỳ thanh toán) phù hợp nhất với dòng tiền của khách hàng.
• Hướng dẫn cách tối ưu doanh thu chịu thuế dựa trên các quy định pháp luật mới nhất.

Chuẩn bị và hoàn thiện hồ sơ khai thuế:

• Thu thập thông tin, đại diện khách hàng lập Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (Mẫu số 01/TTS kèm theo Phụ lục quy định).
• Bảng kê chi tiết các hợp đồng cho thuê nhà (Mẫu số 01-1/BK-TTS) đảm bảo tính chính xác, không sai lệch thông tin diện tích, địa chỉ tài sản.

Đại diện làm việc trực tiếp với Cơ quan Thuế:

• Thay mặt khách hàng nộp hồ sơ giấy trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc thực hiện nộp hồ sơ điện tử qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
• Theo dõi tiến độ xử lý hồ sơ, trực tiếp giải trình với công chức quản lý thuế địa bàn nếu có các yêu cầu bổ sung thông tin hoặc làm rõ số liệu.

Hỗ trợ thủ tục nộp tiền vào Ngân sách Nhà nước:

• Sau khi nhận Thông báo nộp thuế từ cơ quan chức năng, ACC sẽ hướng dẫn chi tiết hoặc hỗ trợ Quý khách thao tác nộp tiền thuế qua ứng dụng eTax Mobile/Internet Banking một cách nhanh chóng, chính xác.

Bàn giao kết quả và tư vấn hậu mãi:

• Bàn giao tận tay bộ hồ sơ hoàn chỉnh bao gồm: Tờ khai có dấu xác nhận của cơ quan thuế và Biên lai/Chứng từ nộp thuế thành công.
• Đưa ra các lưu ý quan trọng về thời hạn lưu trữ hồ sơ, cũng như hỗ trợ theo dõi, nhắc lịch kê khai cho các kỳ/năm tiếp theo để tránh rủi ro phát sinh phạt chậm nộp.

2. Lý do nên lựa chọn Công ty dịch vụ kế toán ACC làm đơn vị đồng hành tại Phường Sài Gòn?

Việc khai thuế cho thuê nhà tại khu vực trung tâm luôn đòi hỏi sự chính xác cao về mặt pháp lý và sự nhanh chóng trong khâu xử lý hồ sơ. Công ty dịch vụ kế toán ACC tự hào là đối tác tin cậy, mang đến giải pháp toàn diện và tối ưu cho Quý khách hàng nhờ những thế mạnh vượt trội sau:

• Am hiểu sâu sắc địa bàn và chính sách thuế địa phương: ACC sở hữu đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, thường xuyên làm việc và cập nhật các hướng dẫn, quy định mới. Điều này giúp hồ sơ của Quý khách luôn được xử lý đúng luồng, đúng quy trình và nhanh chóng.
• Giải pháp trọn gói – Tiết kiệm thời gian: Thay vì phải tự mình tìm hiểu thủ tục phức tạp, chuẩn bị giấy tờ và xếp hàng chờ đợi tại cơ quan thuế, Quý khách chỉ cần cung cấp thông tin cơ bản. ACC sẽ đại diện xử lý từ A-Z: từ khâu rà soát hợp đồng, lập tờ khai, nộp hồ sơ cho đến khi bàn giao kết quả tận tay.
• Tối ưu hóa chi phí và hạn chế rủi ro pháp lý: Chuyên viên của chúng tôi sẽ tư vấn phương thức khai thuế có lợi nhất dựa trên doanh thu thực tế, giúp Quý khách hiểu rõ các khoản đại diện nộp. Đồng thời, ACC cam kết bảo vệ tối đa quyền lợi của khách hàng, loại bỏ hoàn toàn rủi ro bị phạt do nộp trễ hạn hoặc khai sai lệch.
• Bảo mật thông tin tuyệt đối: Toàn bộ dữ liệu về tài sản, thông tin cá nhân của chủ nhà và khách thuê, cũng như các điều khoản giá trị trên hợp đồng thuê nhà luôn được ACC cam kết bảo mật nghiêm ngặt theo tiêu chuẩn an toàn thông tin.
• Hỗ trợ hậu mãi tận tâm: Không chỉ dừng lại ở việc bàn giao tờ khai thành công, ACC luôn sẵn sàng đồng hành, nhắc lịch đóng thuế cho các kỳ tiếp theo và hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế khi có các đợt kiểm tra thực tế tại địa bàn.

Xem thêm: Dịch vụ điều chỉnh giấy phép xây dựng tại Quận 2 uy tín

3. Rủi ro và mức phạt tài chính khi chậm trễ kê khai thuế

Việc tuân thủ thời hạn kê khai thuế cho thuê nhà không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là yếu tố bảo vệ quyền lợi tài chính của chủ nhà. Nhiều cá nhân do chưa nắm rõ quy định hoặc chủ quan dẫn đến việc nộp hồ sơ trễ hạn, đối mặt với những rủi ro và chế tài xử phạt rất nghiêm khắc từ cơ quan thuế.

(i) Xử phạt hành chính về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế: Mức phạt chậm nộp tờ khai thuế cho thuê nhà 2026 được quy định tại Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP được sửa đổi bởi khoản 10 Điều 1 Nghị định 310/2025/NĐ-CP, cụ thể như sau:

• Nộp chậm từ 01 – 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ: Phạt cảnh cáo
• Nộp chậm từ 01 – 30 ngày, trừ trường hợp thuộc khoản 1: Phạt tiền từ 2 – 5 triệu đồng.
• Nộp chậm từ 31 – 60 ngày: Phạt tiền từ 5 – 8 triệu đồng.
• Nộp chậm từ 61 – 90 ngày: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Nộp chậm từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng
• Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ tiền thuế, tiền chậm nộp trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thuế hoặc lập biên bản vi phạm: Phạt tiền từ 15 – 25 triệu đồng.

(ii) Phạt chậm nộp tiền thuế (Tiền lãi phát sinh): Bên cạnh số tiền phạt hành chính do nộp trễ tờ khai nêu trên, nếu hồ sơ trễ hạn làm phát sinh số tiền thuế chậm nộp, người nộp thuế phải nộp thêm tiền chậm nộp tính theo ngày.

(iii) Bị cưỡng chế hóa đơn/phong tỏa tài khoản: Đối với các trường hợp cố tình dây dưa, cơ quan thuế có thể áp dụng các biện pháp cưỡng chế hành chính, ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín kinh doanh của chủ nhà.

(iv) Gặp khó khăn khi phát sinh tranh chấp: Nếu hợp đồng thuê nhà xảy ra tranh chấp dẫn đến kiện tụng tại Tòa án, việc chủ nhà chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế sẽ là một bất lợi pháp lý lớn, thậm chí bị cơ quan Tòa án chuyển thông tin sang cơ quan thuế để xử lý truy thu trước khi phân xử.

(v) Ảnh hưởng đến việc gia hạn cho người nước ngoài: Đối với tài sản cho người nước ngoài thuê, việc chậm trễ nghĩa vụ thuế có thể khiến cơ quan Công an từ chối hoặc tạm dừng gia hạn thị thực (Visa), thẻ tạm trú của khách thuê do hồ sơ lưu trú tại địa phương không hợp pháp.

Xem thêm: Dịch vụ làm giấy phép an ninh trật tự tại Quận 1 (TPHCM)

4. Các loại thuế bắt buộc phải nộp khi phát sinh doanh thu từ việc cho thuê nhà

Theo quy định tại Điều 3 và Điều 4 Nghị định 68/2026/NĐ-CP, cá nhân có hoạt động cho thuê nhà khi doanh thu vượt ngưỡng chịu thuế (1 tỷ đồng/năm) sẽ phải thực hiện nghĩa vụ đối với các khoản thuế sau:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng đối với doanh thu từ hoạt động cho thuê nhà theo tỷ lệ quy định trên doanh thu tính thuế 1 tỷ đồng/ năm.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Áp dụng đối với phần thu nhập phát sinh từ hoạt động cho thuê nhà theo quy định của pháp luật thuế nếu vượt ngưỡng 1 tỷ đồng/năm (doanh thu -1 tỷ đồng = thu nhập chịu thuế).
• Trường hợp doanh thu cho thuê nhà trong năm không vượt ngưỡng chịu thuế theo quy định thì cá nhân không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.

5. Doanh thu bao nhiêu thì chủ nhà bắt buộc phải chịu thuế?

Căn cứ Điều 3 Nghị định 68/2026/NĐ-CP quy định như sau:

• Hàng hóa, dịch vụ của hộ, cá nhân sản xuất, kinh doanh có mức doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống; tài sản của tổ chức, cá nhân không kinh doanh, không phải là người nộp thuế giá trị gia tăng bán ra; hàng dự trữ quốc gia do cơ quan dự trữ quốc gia bán ra; các khoản thu phí, lệ phí theo quy định của pháp luật về phí và lệ phí.

Theo đó, tại Điều 4 Nghị định 68/2026/NĐ-CP quy định rằng cá nhân cư trú có hoạt động sản xuất, kinh doanh có mức doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống không phải nộp thuế thu nhập cá nhân.

Như vậy, theo quy định mới, cá nhân cho thuê nhà chỉ phát sinh nghĩa vụ thuế khi doanh thu vượt quá mốc 1 tỷ đồng/năm. Nếu doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống sẽ hoàn toàn không phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Khai thuế cho thuê nhà là một nghĩa vụ pháp lý quan trọng đối với cá nhân có thu nhập từ hoạt động cho thuê. Thay vì tự làm với nhiều rủi ro, hãy để Công ty Luật ACC chuyên nghiệp giúp bạn thực hiện nhanh chóng, đúng quy định và tiết kiệm công sức về dịch vụ khai thuế cho thuê nhà tại Quận 9.