Hiện nay, hoạt động cho thuê tài sản như nhà ở, căn hộ, mặt bằng kinh doanh, nhà trọ, xe cộ… là nguồn thu nhập ngày càng phổ biến. Tuy nhiên, để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế và tránh các rủi ro pháp lý, việc khai thuế cho thuê tài sản là bước bắt buộc đối với nhiều cá nhân. Công ty kế toán ACC sẽ giúp bạn hiểu rõ khi nào cần đăng ký, quy trình thực hiện và lợi ích khi sử dụng dịch vụ khai thuế cho thuê nhà tại Điện Biên.

1. Nội dung dịch vụ khai thuế cho thuê tài sản tại Điện Biên gồm những gì?

Để hỗ trợ khách hàng hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng và chính xác, Công ty Kế toán ACC cung cấp gói dịch vụ hỗ trợ toàn diện từ khâu tư vấn đến khi nhận kết quả. Cụ thể bao gồm các công việc sau:

Tư vấn pháp lý và xác định nghĩa vụ thuế:

• Phân tích doanh thu từ hợp đồng thuê tài sản để xác định khách hàng có thuộc diện phải nộp thuế hay không (ngưỡng doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm).
• Tư vấn các loại thuế phải nộp bao gồm: Thuế Giá trị gia tăng (5%) và Thuế Thu nhập cá nhân (5%).
• Hướng dẫn lựa chọn phương pháp khai thuế tối ưu: Khai theo từng lần phát sinh kỳ thanh toán hoặc khai một lần theo năm dương lịch.

Thiết lập và chuẩn bị hồ sơ khai thuế chuyên nghiệp:

• Soạn thảo Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (Mẫu số 01/TTS) theo đúng Thông tư 18/2026/TT-BTC.
• Lập Phụ lục bảng kê chi tiết hợp đồng cho thuê tài sản (Mẫu số 01-1/BK-TTS).
• Kiểm tra tính hợp lệ của Hợp đồng thuê tài sản, các phụ lục đi kèm và hồ sơ định danh của các bên liên quan để đảm bảo không bị cơ quan thuế trả lại hồ sơ.

Thực hiện thủ tục kê khai và nộp thuế điện tử:

• Thay mặt khách hàng đăng ký mã số thuế (nếu chưa có) và đăng ký tài khoản thuế điện tử cá nhân.
• Thực hiện nộp tờ khai qua hệ thống của Tổng cục Thuế, đảm bảo nộp đúng hạn (trong vòng 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kỳ thanh toán hoặc 90 ngày sau khi kết thúc năm dương lịch).
• Theo dõi thông báo nộp tiền thuế, hỗ trợ khách hàng nộp thuế qua ứng dụng eTax Mobile hoặc chuyển khoản ngân hàng một cách thuận tiện nhất.

Đại diện làm việc và xử lý các vấn đề phát sinh:

• Thay mặt khách hàng làm việc trực tiếp với Chi cục Thuế quản lý để giải trình số liệu hoặc xử lý các lỗi kỹ thuật trong quá trình kê khai.
• Hỗ trợ xử lý các trường hợp nộp chậm, truy thu thuế hoặc điều chỉnh thông tin trên tờ khai đã nộp từ các kỳ trước.
• Lưu trữ hồ sơ thuế khoa học và bàn giao toàn bộ chứng từ nộp thuế gốc cho khách hàng để phục vụ việc quyết toán hoặc đối chiếu sau này.

2. Quy trình thực hiện dịch vụ khai thuế cho thuê tài sản tại Công ty dịch vụ kế toán ACC

Quy trình cung cấp dịch vụ khai thuế cho thuê tài sản cá nhân tại Công ty kế toán ACC được thiết kế rõ ràng, chuyên nghiệp, với sự thay mặt khách hàng ở mọi bước để đảm bảo trách nhiệm và đúng hẹn. Chúng tôi tuân thủ nghiêm ngặt Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và các văn bản hướng dẫn liên quan, giúp bạn không phải trực tiếp can thiệp.

Bước 1: Tiếp nhận yêu cầu và tư vấn ban đầu

ACC tiếp nhận yêu cầu từ khách hàng, phân tích thông tin về tài sản cho thuê và doanh thu dự kiến. Các chuyên viên sẽ thay mặt bạn kiểm tra nghĩa vụ thuế theo quy định mới nhất, tư vấn phương thức khai thuế phù hợp (khai theo từng lần phát sinh hay khai một lần theo năm) để giúp khách hàng tối ưu hóa chi phí và giảm thiểu thủ tục hành chính không cần thiết.

Bước 2: Thu thập và kiểm tra hồ sơ

Khách hàng chỉ cần cung cấp các giấy tờ cơ bản (như hợp đồng thuê tài sản, giấy tờ định danh). Toàn bộ khâu kiểm tra tính pháp lý, soạn thảo tờ khai mẫu 01/TTS, lập phụ lục bảng kê mẫu 01-1/BK-TTS và chuẩn bị các chứng từ liên quan sẽ do ACC thay mặt khách hàng hoàn thiện, đảm bảo hồ sơ đạt chuẩn theo quy định của cơ quan thuế trước khi nộp.

Bước 3: Lập và nộp tờ khai thuế

Chuyên viên của ACC sẽ thay mặt bạn đăng nhập hệ thống, thực hiện kê khai thuế điện tử và nộp hồ sơ trực tiếp đến cơ quan thuế quản lý. Chúng tôi cam kết kiểm soát chặt chẽ tiến độ để hồ sơ được gửi đi đúng thời hạn quy định, không để phát sinh tình trạng trễ hạn gây ảnh hưởng đến quyền lợi của khách hàng.

Bước 4: Theo dõi và bàn giao kết quả

ACC thay mặt khách hàng theo dõi sát sao phản hồi từ cơ quan thuế, giải trình các số liệu (nếu có yêu cầu). Sau khi có thông báo nộp thuế, chúng tôi sẽ hướng dẫn hoặc hỗ trợ khách hàng hoàn thành nghĩa vụ nộp tiền vào ngân sách nhà nước một cách nhanh chóng. Cuối cùng, ACC sẽ bàn giao toàn bộ chứng từ nộp thuế, tờ khai đã có xác nhận của cơ quan thuế tận nơi cho khách hàng và tư vấn thêm về các kỳ kê khai tiếp theo.

Xem thêm: Dịch vụ khai thuế cho thuê tài sản tại Quảng Bình cũ uy tín

3. Mức phí dịch vụ trọn gói tại Công ty dịch vụ kế toán ACC

Chi phí dịch khai thuế phụ thuộc vào loại hình kinh doanh, tình hình hoạt động của từng doanh nghiệp, quy mô công ty và khối lượng hồ sơ cần xử lý. Vì vậy, ACC đưa ra mức phí linh hoạt để phù hợp với từng mô hình kinh doanh, từ công ty nhỏ lẻ đến doanh nghiệp quy mô lớn.

• Chúng tôi cung cấp các gói dịch vụ linh hoạt theo nhu cầu từng khách hàng, giúp đảm bảo tối ưu cả về hiệu quả và chi phí.
• Chi phí dịch vụ luôn được báo trước và cam kết minh bạch, giúp khách hàng chủ động trong việc dự trù ngân sách.
• Không phát sinh thêm chi phí ngoài thỏa thuận, đồng thời hỗ trợ giải đáp toàn bộ thắc mắc liên quan trong suốt quá trình hợp tác.

Xem thêm: Dịch vụ khai thuế cho thuê tài sản tại Bình Định cũ uy tín

4. Lý do nên chọn Dịch vụ khai thuế cho thuê tài sản tại Điện Biên của ACC

Công ty dịch vụ kế toán ACC tự hào là một trong những nhà cung cấp dịch vụ kế toán uy tín hàng đầu tại Việt Nam. Với bề dày kinh nghiệm và đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi cam kết mang đến cho khách hàng dịch vụ chất lượng cao với những cam kết cụ thể sau:

• Đội ngũ kế toán của ACC được đào tạo chuyên sâu, nắm vững kiến thức về luật thuế và kế toán tại Việt Nam.
• Uy tín là giá trị cốt lõi mà ACC luôn gìn giữ. Chúng tôi cam kết thực hiện các nhiệm vụ được giao với sự trung thực, chuyên nghiệp và hiệu quả.
• ACC đặt chất lượng dịch vụ lên hàng đầu, đảm bảo đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng với các giải pháp kế toán hiện đại và tiên tiến.
• ACC hiểu rằng giá cả là yếu tố quan trọng đối với khách hàng. Do đó, chúng tôi luôn cung cấp dịch vụ với mức giá cạnh tranh, minh bạch và phù hợp với mọi đối tượng khách hàng. Mọi chi phí đều được thỏa thuận rõ ràng trước khi ký hợp đồng, đảm bảo sự công bằng và tin cậy.

5. Phương pháp tự tính thuế cho thuê tài sản đơn giản cho cá nhân

Theo khoản 4 Điều 4 của Nghị định 68/2026/NĐ-CP (sửa đổi tại Nghị định 141/2026/NĐ-CP ngày 29/4/2026) thì đối với cá nhân cho thuê bất động sản nộp thuế thu nhập cả nhân theo quy định tại khoản 4 Điều 7 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 như sau:

• Cá nhân cho thuê bất động sản, trừ hoạt động kinh doanh lưu trú, nộp thuế thu nhập cá nhân được xác định bằng phần doanh thu vượt trên mức quy định tại khoản 1 Điều này nhân (x) với thuế suất 5%.

Trong đó mức quy định chính là 1 tỷ đồng. Vì vậy, cách tính thuế TNCN từ năm 2026 chỉ tính trên phần doanh thu vượt qua ngưỡng 1 tỷ đồng.

Công thức để tính thuế TNCN khi cho thuê nhà như sau:

Số thuế TNCN phải nộp = (doanh thu năm – 1 tỷ đồng) x 5%

Ví dụ 1: Anh Mạnh có doanh thu cho thuê nhà năm 2026 là 1.100.000.000đ/năm thì phải đóng thuế thu nhập cá nhân bằng: (1.100.000.000 – 1.000.000.000) x 5% = 5.000.000đ

Theo quy định tại khoản 2, điều 3 của Nghị định 68/2026/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP ngày 29/4/2026) thì:

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có hoạt động sản xuất, kinh doanh có mức doanh thu năm trên 1 tỷ đồng thuộc đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng và áp dụng phương pháp tính trực tiếp theo doanh thu bằng tỷ lệ % nhân (x) doanh thu. Tỷ lệ % và doanh thu tính thuế thực hiện theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Trong đó: Tỷ lệ % được xác định theo Phụ lục I Kèm theo Thông tư số 69/2025/TT-BTC ngày 01 tháng 7 năm 2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về doanh thu cho thuê tài sản được áp dụng 5% gồm các trường hợp:

• Cho thuê nhà, đất, cửa hàng, nhà xưởng, kho bãi trừ dịch vụ lưu trú.
• Cho thuê phương tiện vận tải, máy móc thiết bị không kèm theo người điều khiển.
• Cho thuê tài sản khác không kèm theo dịch vụ.

Vì vậy, công thức để tính thuế GTGT khi cho thuê tài sản như sau:

Số thuế GTGT phải nộp = 5%  x Doanh thu

6. Các loại thuế và lệ phí phát sinh trong hoạt động cho thuê tài sản

Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, cá nhân có hoạt động cho thuê tài sản như nhà ở, căn hộ, mặt bằng kinh doanh hoặc các loại tài sản khác có thể phát sinh nghĩa vụ thuế khi doanh thu trong năm vượt ngưỡng chịu thuế theo quy định. Các khoản thuế thường gặp bao gồm:

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Căn cứ khoản 4 Điều 4 Nghị định 68/2026/NĐ-CP (được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP), cá nhân có doanh thu từ hoạt động cho thuê tài sản từ 1 tỷ đồng trở xuống trong năm không phải nộp thuế thu nhập cá nhân.

Trường hợp doanh thu trong năm vượt 1 tỷ đồng, thuế thu nhập cá nhân được xác định đối với phần doanh thu vượt ngưỡng theo thuế suất 5%.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Theo Điều 3 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trên 1 tỷ đồng/năm thuộc đối tượng phải nộp thuế GTGT theo phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu theo tỷ lệ do pháp luật quy định.

Như vậy, trường hợp doanh thu từ hoạt động cho thuê tài sản trong năm vượt 1 tỷ đồng thì cá nhân cho thuê phải thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thuế GTGT, thuế TNCN theo quy định của pháp luật.

7. Đối tượng nào bắt buộc phải thực hiện kê khai và nộp thuế?

Theo quy định tại điểm i khoản 2 Điều 4 Thông tư 86/2024/TT-BTC, hộ gia đình và cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ được xác định là cá nhân kinh doanh và thuộc diện phải thực hiện đăng ký thuế theo quy định pháp luật.

Đối chiếu với Nghị định 68/2026/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP), cá nhân có hoạt động kinh doanh có doanh thu năm từ trên 1 tỷ đồng có nghĩa vụ nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân.

8. Cách tối ưu hóa chi phí thuế hợp pháp cho chủ tài sản cho thuê

Để tối ưu hóa chi phí thuế cho thuê tài sản (nhà ở, mặt bằng, xe cộ, máy móc…) một cách hợp pháp và hiệu quả, chủ tài sản cần nắm rõ các quy định cốt lõi của pháp luật hiện hành và áp dụng linh hoạt các phương pháp sau:

Tận dụng tối đa ngưỡng doanh thu miễn thuế mới

• Hiểu đúng quy định về ngưỡng chịu thuế: Theo quy định hiện hành, cá nhân cho thuê tài sản chỉ phát sinh nghĩa vụ nộp thuế GTGT và thuế TNCN khi doanh thu trong năm dương lịch vượt quá mốc 1 tỷ đồng. Nếu tổng doanh thu từ hoạt động cho thuê trong năm từ 1 tỷ đồng trở xuống, chủ tài sản hoàn toàn được miễn nộp hai loại thuế này.
• Chiến lược chia sẻ quyền sở hữu/kinh doanh: Đối với các bất động sản hoặc tài sản có giá trị lớn đem lại nguồn thu cao, nếu tài sản đó thuộc sở hữu chung của đồng sở hữu (ví dụ: vợ chồng, thành viên gia đình), chủ tài sản có thể phân chia nguồn thu nhập hợp pháp theo tỷ lệ sở hữu được quy định trong hợp đồng. Việc chia nhỏ doanh thu cho từng cá nhân xuống dưới mức 1 tỷ đồng/năm là giải pháp tối ưu thuế hoàn toàn hợp pháp.

Linh hoạt điều chỉnh cơ cấu giá và chi phí trong hợp đồng

• Tách biệt giá thuê tài sản và chi phí dịch vụ kèm theo: Thuế suất đối với dịch vụ cho thuê tài sản trực tiếp là khá cao (5% thuế GTGT và 5% thuế TNCN tính trên doanh thu vượt ngưỡng). Chủ nhà có thể thương lượng tách riêng giá thuê bất động sản/tài sản thô với các chi phí dịch vụ tiện ích đi kèm (như tiền điện, nước, internet, dịch vụ vệ sinh, quản lý, phí gửi xe…).
• Các chi phí tiện ích này có thể được thỏa thuận để người thuê tự thanh toán trực tiếp cho nhà cung cấp hoặc thu hộ theo hóa đơn thực tế, từ đó giảm trừ được phần doanh thu tính thuế 10% của dịch vụ cho thuê tài sản.

Lựa chọn kỳ kê khai thuế phù hợp với dòng tiền: Theo quy định pháp luật, chủ tài sản được quyền lựa chọn một trong hai phương thức kê khai:

• Khai theo từng lần phát sinh kỳ thanh toán: Phù hợp với các hợp đồng ngắn hạn hoặc dòng tiền biến động.
• Khai một lần theo năm dương lịch: Phù hợp với các hợp đồng thuê dài hạn, ổn định.

Phân bổ thời gian ký hợp đồng đan xen năm tài chính

• Do ngưỡng doanh thu tính thuế được áp dụng theo năm dương lịch (từ ngày 01/01 đến 31/12), chủ tài sản có thể tối ưu bằng cách thiết lập thời hạn hợp đồng bắt đầu đan xen giữa các năm tài chính (ví dụ: thuê từ tháng 6 năm nay đến tháng 6 năm sau).
• Cách phân bổ này giúp doanh thu phát sinh của một hợp đồng được chia đều cho hai năm dương lịch khác nhau, làm giảm tổng doanh thu của từng năm xuống dưới hoặc sát mức 1 tỷ đồng, từ đó giảm tối đa số thuế phải nộp một cách hợp pháp.

Ủy quyền nghĩa vụ nộp thuế cho bên thuê (đối với khách hàng doanh nghiệp)

• Nếu người thuê tài sản là doanh nghiệp hoặc tổ chức kinh tế, chủ tài sản nên đưa điều khoản “Bên thuê có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho bên cho thuê” vào hợp đồng.
• Lúc này, doanh nghiệp thuê sẽ thay mặt chủ tài sản thực hiện các nghĩa vụ pháp lý với cơ quan thuế. Điều này không chỉ giúp chủ tài sản tiết kiệm thời gian, chi phí đi lại mà doanh nghiệp cũng dễ dàng hạch toán khoản tiền thuế này vào chi phí hợp lý được trừ của họ.

9. Các câu hỏi thường gặp

Doanh thu cho thuê tài sản dưới 100 triệu đồng/năm có phải nộp thuế không?

Không. Doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm mới cần phải nộp thuế, tuy nhiên vẫn phải kê khai thuế đầy đủ theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP) (sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP).

Bên thuê nhà có thể thay mặt chủ nhà đi nộp thuế được không?

Có thể. Nhưng cần quy định rõ trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay bằng văn bản ngay trong hợp đồng thuê.

Khai thuế trễ hạn so với thời gian quy định có bị phạt tiền không?

Có. Mức phạt chậm nộp tờ khai dao động từ 2.000.000đ – 25.000.000đ tùy thời gian chậm trễ, cộng thêm tiền lãi chậm nộp theo quy định tại Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP

Tài sản cho thuê là ô tô, máy móc có phải chịu thuế như cho thuê nhà đất không?

Các tài sản như phương tiện vận tải hay máy móc thiết bị (không kèm người điều khiển) vẫn chịu thuế GTGT (5%) và thuế TNCN (5%) nếu vượt ngưỡng chịu thuế, tương tự như thuê nhà đất.

Cá nhân nước ngoài có tài sản cho thuê tại Việt Nam có phải khai thuế không?

Có. Cá nhân không cư trú có tài sản cho thuê tại Việt Nam vẫn phải chịu thuế và thực hiện khai, nộp thuế (thường thông qua hình thức ủy quyền cho người đại diện hợp pháp tại Việt Nam).

Dịch vụ khai thuế cho thuê tài sản tại Điện Biên là nghĩa vụ quan trọng để tránh rủi ro pháp lý, và ACC tự hào là đơn vị đáng tin cậy với đội ngũ Chuyên viên tận tâm, trách nhiệm. Chúng tôi cam kết mang đến dịch vụ chuyên nghiệp, đúng hẹn, giúp bạn yên tâm tập trung vào nguồn thu nhập. Hãy liên hệ Công ty kế toán ACC ngay hôm nay để nhận tư vấn miễn phí và bắt đầu quy trình một cách suôn sẻ.