Trong bối cảnh cơ quan thuế tăng cường thanh tra, kiểm tra các giao dịch liên kết, việc lập và hoàn thiện hồ sơ giao dịch liên kết trở thành yêu cầu quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và bảo vệ nguyên tắc giá thị trường, hạn chế rủi ro bị ấn định thuế hoặc xử phạt. Với dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bình Thuận, Công ty dịch vụ kế toán ACC hỗ trợ doanh nghiệp xây dựng hồ sơ đầy đủ, chặt chẽ và phù hợp quy định hiện hành, góp phần nâng cao mức độ an toàn pháp lý trong hoạt động kinh doanh.

1. Các hạng mục chi tiết trong dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bình Thuận

Nhằm hỗ trợ doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ nghĩa vụ tuân thủ pháp luật về quản lý thuế đối với hoạt động giao dịch liên kết, Công ty dịch vụ kế toán ACC triển khai dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết với các nội dung công việc chính sau đây:

• Rà soát và xác định quan hệ liên kết: Đánh giá cơ cấu sở hữu, quyền kiểm soát, quan hệ điều hành và các yếu tố khác để xác định doanh nghiệp có thuộc trường hợp phát sinh giao dịch liên kết theo quy định pháp luật hiện hành.
• Kiểm tra và phân loại các giao dịch liên kết: Nhận diện các giao dịch mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, vay vốn, chuyển nhượng tài sản, chuyển giao công nghệ hay các giao dịch khác phát sinh giữa các bên có quan hệ liên kết.
• Đánh giá nghĩa vụ kê khai và lập hồ sơ: Xác định doanh nghiệp thuộc diện phải lập hồ sơ giao dịch liên kết hay được miễn trừ theo quy định hiện hành.
• Phân tích chức năng, tài sản và rủi ro của các bên liên kết: Thực hiện đánh giá vai trò, chức năng hoạt động, tài sản sử dụng và mức độ rủi ro mà từng bên tham gia giao dịch đảm nhận, làm cơ sở để xác định mức giá phù hợp.
• Lựa chọn và áp dụng phương pháp xác định giá giao dịch liên kết: Tư vấn phương pháp xác định giá thích hợp với đặc điểm giao dịch và tuân thủ nguyên tắc giao dịch độc lập.
• Xây dựng hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết: Hỗ trợ lập Hồ sơ quốc gia (Local File), Hồ sơ toàn cầu (Master File) và các tài liệu kèm theo đáp ứng yêu cầu của pháp luật thuế.
• Hỗ trợ kê khai giao dịch liên kết: Tư vấn và hoàn thiện các phụ lục kê khai giao dịch liên kết trong bộ hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Tư vấn giải trình và xử lý rủi ro thuế: Hỗ trợ doanh nghiệp chuẩn bị tài liệu, giải trình với cơ quan thuế và đề xuất các giải pháp hạn chế rủi ro trong quá trình thanh tra, kiểm tra thuế.

2. Quy trình thực hiện dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Công ty dịch vụ kế toán ACC

Để đảm bảo hồ sơ giao dịch liên kết được xây dựng đúng quy định pháp luật và phù hợp với thực tế hoạt động của doanh nghiệp, Công ty dịch vụ kế toán ACC triển khai dịch vụ theo quy trình chuyên nghiệp bao gồm các bước sau:

• Bước 1: Tiếp nhận thông tin và tư vấn ban đầu: Trao đổi với doanh nghiệp để nắm bắt mô hình hoạt động, cơ cấu sở hữu, tình hình giao dịch liên kết phát sinh và các vấn đề vướng mắc, từ đó tư vấn sơ bộ về nghĩa vụ kê khai và phạm vi công việc cần thực hiện.
• Bước 2: Rà soát hồ sơ và đánh giá tình trạng pháp lý: Tiếp nhận tài liệu, rà soát thông tin về quan hệ liên kết, giao dịch liên kết, hồ sơ kế toán và hồ sơ thuế nhằm xác định rủi ro tiềm ẩn và xây dựng phương án xử lý phù hợp.
• Bước 3: Ký kết hợp đồng và triển khai thực hiện: Thống nhất nội dung công việc, ký kết hợp đồng dịch vụ và phân công chuyên viên trực tiếp phụ trách, đồng thời hướng dẫn doanh nghiệp bổ sung các tài liệu cần thiết.
• Bước 4: Xây dựng và hoàn thiện hồ sơ giao dịch liên kết: Thực hiện phân tích chức năng, tài sản, rủi ro; lựa chọn phương pháp xác định giá phù hợp và xây dựng hồ sơ xác định giá theo quy định, đảm bảo tính chính xác và nhất quán.
• Bước 5: Hỗ trợ làm việc với cơ quan thuế: Hỗ trợ doanh nghiệp chuẩn bị tài liệu, giải trình số liệu và tư vấn phương án xử lý các vấn đề phát sinh khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình, thanh tra hoặc kiểm tra.
• Bước 6: Bàn giao kết quả và hỗ trợ sau dịch vụ: Bàn giao đầy đủ hồ sơ, hướng dẫn lưu trữ và sử dụng, đồng thời tiếp tục hỗ trợ tư vấn các vấn đề phát sinh liên quan và cập nhật thay đổi chính sách pháp luật thuế.

Xem thêm: Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Khánh Hòa

3. Mức phí và chính sách tối ưu chi phí dịch vụ cho từng quy mô doanh nghiệp

Chi phí dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Công ty dịch vụ kế toán ACC được thiết kế linh hoạt dựa trên quy mô và mức độ phức tạp thực tế của từng doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo tính minh bạch và tối ưu ngân sách triển khai:

• Phí tư vấn đánh giá sơ bộ: Tính theo từng buổi làm việc, tập trung vào việc nhận diện quan hệ liên kết, rà soát giao dịch phát sinh và đánh giá rủi ro thuế ban đầu.
• Phí lập hồ sơ giao dịch liên kết trọn gói: Xác định dựa trên số lượng giao dịch, phạm vi dữ liệu và mức độ phức tạp của cấu trúc liên kết, cam kết rõ ràng và không phát sinh chi phí ngoài hợp đồng.
• Phí hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế: Tính theo thời gian thực tế tham gia làm việc trong các giai đoạn thanh tra, kiểm tra hoặc giải trình với cơ quan thuế có thẩm quyền.

Toàn bộ chi phí đều được thỏa thuận minh bạch và thể hiện rõ trong hợp đồng dịch vụ. Bên cạnh đó, chính sách tối ưu chi phí của ACC hướng đến chuẩn hóa quy trình xử lý, hạn chế các bước trung gian không cần thiết và tận dụng tối đa dữ liệu sẵn có của doanh nghiệp. Việc nhận diện rủi ro sớm giúp giảm thiểu chi phí phát sinh trong quá trình thanh tra, kiểm tra thuế. Mô hình dịch vụ “đúng nhu cầu – đúng phạm vi – đúng chi phí” giúp doanh nghiệp kiểm soát ngân sách hiệu quả, vừa đảm bảo chất lượng hồ sơ và mức độ tuân thủ pháp luật ở mức cao nhất.

Xem thêm: Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bắc Giang cũ

4. Cam kết tính bảo mật và chịu trách nhiệm giải trình của Công ty dịch vụ kế toán ACC

Trong quá trình cung cấp dịch vụ, yếu tố bảo mật thông tin và trách nhiệm nghề nghiệp luôn là nền tảng cốt lõi nhằm đảm bảo an toàn dữ liệu và sự tin cậy cho doanh nghiệp, được thể hiện qua các cam kết sau:

• Bảo mật tuyệt đối dữ liệu tài chính: Toàn bộ hồ sơ, chứng từ, sổ sách và thông tin nội bộ của doanh nghiệp được quản lý theo cơ chế bảo mật nhiều lớp, không cung cấp cho bên thứ ba khi chưa có sự chấp thuận hợp pháp.
• Kiểm soát và phân quyền truy cập chặt chẽ: Dữ liệu kế toán được phân quyền theo từng cấp độ xử lý, chỉ nhân sự được ủy quyền mới có quyền truy cập, hạn chế tối đa nguy cơ rò rỉ thông tin.
• Lưu trữ an toàn và sao lưu định kỳ: Hệ thống dữ liệu được chuẩn hóa và sao lưu thường xuyên nhằm đảm bảo tính toàn vẹn và khả năng khôi phục khi có sự cố phát sinh.
• Trách nhiệm giải trình với cơ quan thuế: ACC trực tiếp phối hợp cùng doanh nghiệp trong quá trình thanh tra, kiểm tra thuế, đảm bảo số liệu và chứng từ được giải trình thống nhất, có cơ sở pháp lý rõ ràng.
• Cam kết chịu trách nhiệm nghiệp vụ đã thực hiện: Trong phạm vi công việc được phân công, ACC sẵn sàng rà soát, điều chỉnh và hỗ trợ xử lý sai sót (nếu có), nhằm giảm thiểu rủi ro pháp lý và tài chính cho doanh nghiệp.

5. Các trường hợp được miễn lập hồ sơ giao dịch liên kết theo quy định pháp luật

Theo Điều 19 Nghị định 20/2025/NĐ-CP, doanh nghiệp được miễn lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết nếu thuộc một trong các trường hợp được liệt kê dưới đây:

• Về nhóm giao dịch ít rủi ro về thuế: Doanh nghiệp có giao dịch liên kết với bên nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam, hai bên áp dụng cùng mức thuế suất và không bên nào được hưởng ưu đãi thuế.
• Về nhóm doanh nghiệp quy mô nhỏ: Tổng doanh thu trong kỳ tính thuế dưới 50 tỷ đồng và tổng giá trị giao dịch liên kết dưới 30 tỷ đồng.
• Về nhóm doanh nghiệp đã có Thỏa thuận APA: Doanh nghiệp đã ký Thỏa thuận trước về phương pháp xác định giá tính thuế (APA) và thực hiện đầy đủ chế độ báo cáo theo quy định.
• Về nhóm doanh nghiệp hoạt động đơn giản, hiệu quả ổn định: Không phát sinh giao dịch liên quan đến tài sản vô hình, doanh thu dưới 200 tỷ đồng/năm, đồng thời đáp ứng tỷ suất lợi nhuận thuần theo ngành (Phân phối: từ 5% trở lên; Sản xuất: từ 10% trở lên; Gia công: từ 15% trở lên).

6. Thời gian triển khai chi tiết và thời hạn bàn giao báo cáo cho doanh nghiệp

Thời gian thực hiện dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Công ty dịch vụ kế toán ACC được xây dựng linh hoạt, phù hợp với quy mô và mức độ phức tạp của từng doanh nghiệp, nhưng vẫn đảm bảo tiến độ và chất lượng được kiểm soát chặt chẽ:

• Giai đoạn tiếp nhận và rà soát dữ liệu: 02 – 03 ngày làm việc kể từ khi doanh nghiệp cung cấp đầy đủ hồ sơ, chứng từ liên quan.
• Giai đoạn phân tích giao dịch và xác định quan hệ liên kết: 03 – 05 ngày làm việc, tập trung làm rõ bản chất giao dịch và phạm vi kê khai.
• Giai đoạn xây dựng hồ sơ và phân tích so sánh: 07 – 15 ngày làm việc, tùy thuộc vào số lượng giao dịch và mức độ phức tạp của dữ liệu.
• Giai đoạn rà soát, hoàn thiện và chuẩn hóa hồ sơ: 02 – 03 ngày làm việc trước khi bàn giao chính thức cho doanh nghiệp.

Tổng thời gian bàn giao hồ sơ hoàn chỉnh thường dao động từ 15 – 30 ngày làm việc, tính từ thời điểm ACC tiếp nhận đầy đủ thông tin và tài liệu cần thiết từ doanh nghiệp.

7. Lý do đông đảo khách hàng tin tưởng lựa chọn Công ty dịch vụ kế toán ACC

Trong bối cảnh các quy định về thuế và giao dịch liên kết ngày càng chặt chẽ, việc lựa chọn một đơn vị tư vấn uy tín đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tuân thủ và hạn chế rủi ro pháp lý. Công ty dịch vụ kế toán ACC được nhiều khách hàng tin tưởng nhờ vào năng lực chuyên môn và kinh nghiệm thực tiễn, thể hiện qua các yếu tố sau:

• Đội ngũ chuyên môn cao, giàu kinh nghiệm thực tiễn: ACC quy tụ chuyên gia tư vấn thuế – kế toán am hiểu sâu hệ thống pháp luật Việt Nam và các chuẩn mực liên quan, đảm bảo xử lý chính xác từng nghiệp vụ.
• Quy trình làm việc chặt chẽ, bài bản: Mọi hồ sơ được thực hiện theo quy trình khép kín từ phân tích giao dịch, xác định phương pháp xử lý đến hoàn thiện báo cáo đúng quy định pháp luật.
• Cập nhật kịp thời chính sách pháp luật: ACC thường xuyên theo dõi và áp dụng các nghị định, thông tư mới nhất của cơ quan quản lý để đảm bảo tính hợp lệ và phù hợp của hồ sơ.
• Hỗ trợ toàn diện trong quá trình làm việc với cơ quan thuế: Không chỉ dừng ở việc lập hồ sơ, ACC còn đồng hành giải trình, hỗ trợ doanh nghiệp trong các kỳ thanh tra, kiểm tra thuế.
• Cam kết bảo mật thông tin tuyệt đối: Dữ liệu tài chính và thông tin doanh nghiệp được quản lý nghiêm ngặt, đảm bảo an toàn và không tiết lộ cho bên thứ ba.
• Giải pháp tối ưu rủi ro và chi phí: Tư vấn theo hướng thực tiễn, giúp doanh nghiệp hạn chế sai sót, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tối ưu hiệu quả tài chính trong quá trình vận hành.

8. Câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp phát sinh kết quả kinh doanh thua lỗ thì có bắt buộc phải lập hồ sơ không?

Có. Theo Điều 5 và Điều 18 Nghị định 20/2025/NĐ-CP, nghĩa vụ lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết không phụ thuộc vào việc doanh nghiệp lãi hay lỗ, mà phụ thuộc vào việc có phát sinh giao dịch liên kết. Do đó, doanh nghiệp thuộc đối tượng này vẫn phải kê khai và lập hồ sơ theo đúng quy định.

Giao dịch mượn tiền không tính lãi từ giám đốc công ty có thuộc phạm vi liên kết không?

Có. Giao dịch mượn tiền giữa doanh nghiệp và giám đốc có thể là giao dịch liên kết nếu thuộc trường hợp có quan hệ điều hành, kiểm soát theo Điều 5 Nghị định 20/2025/NĐ-CP. Khi đó, dù không tính lãi, giao dịch vẫn phải được kê khai và quản lý theo quy định về giao dịch liên kết.

Hạn nộp báo cáo giao dịch liên kết này có trùng với thời hạn nộp quyết toán thuế TNDN không?

Không. Theo Khoản 6 Điều 18 Nghị định 20/2025/NĐ-CP, hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết phải được lập trước thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và lưu giữ để xuất trình khi cơ quan thuế yêu cầu. Do đó, thời hạn hoàn thiện hồ sơ này là trước hạn nộp quyết toán thuế TNDN hàng năm.

Doanh nghiệp siêu nhỏ có tổng doanh thu dưới 50 tỷ đồng có được miễn trừ hoàn toàn nghĩa vụ kê khai không?

Không. Theo quy định tại Điều 19 Nghị định 20/2025/NĐ-CP, doanh nghiệp chỉ được miễn lập hồ sơ khi đồng thời đáp ứng đầy đủ các điều kiện miễn trừ được quy định, chứ không chỉ căn cứ vào mức doanh thu.

Hành vi chậm nộp hoặc không nộp hồ sơ có dẫn đến việc bị cơ quan thuế ấn định thuế không?

Có. Theo Khoản 1 Điều 50 Luật Quản lý thuế 2019 (sửa đổi, bổ sung 2025), nếu người nộp thuế không cung cấp hoặc bổ sung hồ sơ theo yêu cầu của cơ quan thuế thì có thể bị ấn định thuế. Vì vậy, việc không nộp bổ sung hồ sơ giao dịch liên kết hoàn toàn có thể dẫn đến rủi ro bị ấn định thuế.

Trong bối cảnh quy định về giao dịch liên kết ngày càng chặt chẽ, việc lập hồ sơ xác định giá không chỉ là nghĩa vụ tuân thủ mà còn là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp kiểm soát rủi ro thuế. Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Bình Thuận của Công ty dịch vụ kế toán ACC hỗ trợ doanh nghiệp chuẩn hóa dữ liệu, đảm bảo đúng quy định và sẵn sàng trước các kỳ thanh tra, kiểm tra.