Dịch vụ quyết toán thuế TNDN tại Phường Thới An giúp doanh nghiệp hoàn tất thủ tục quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đúng quy định, tránh sai sót và xử phạt. Cùng Công ty dịch vụ kế toán ACC, doanh nghiệp nhận được hỗ trợ chuyên nghiệp từ kiểm tra sổ sách đến nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN.

1. Các hạng mục chi tiết trong Dịch vụ quyết toán thuế TNDN tại Phường Thới An bao gồm những gì?

Dịch vụ quyết toán thuế TNDN của Công ty dịch vụ kế toán ACC được thực hiện trọn gói, hỗ trợ doanh nghiệp từ khâu rà soát hồ sơ đến hoàn tất thủ tục với cơ quan thuế. Các hạng mục công việc bao gồm:

• Tiếp nhận hồ sơ và đánh giá tình trạng thuế của doanh nghiệp trước khi thực hiện quyết toán.
• Kiểm tra, rà soát hệ thống sổ sách kế toán, chứng từ kế toán, hóa đơn đầu vào và đầu ra.
• Đối chiếu số liệu giữa báo cáo tài chính và các tờ khai thuế đã nộp trong năm.
• Kiểm tra tính hợp lệ của các khoản chi phí được trừ, chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN.
• Rà soát doanh thu, giá vốn, chi phí và lợi nhuận để xác định chính xác thu nhập chịu thuế.
• Kiểm tra các khoản ưu đãi thuế, miễn giảm thuế hoặc chuyển lỗ (nếu có).
• Lập hoặc điều chỉnh hồ sơ quyết toán thuế TNDN theo đúng quy định hiện hành.
• Lập Báo cáo tài chính năm và các phụ lục kèm theo phục vụ công tác quyết toán thuế.
• Tư vấn xử lý các sai sót về thuế và kế toán phát hiện trong quá trình rà soát hồ sơ.
• Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu giải trình hoặc bổ sung hồ sơ.
• Hỗ trợ tiếp đoàn thanh tra, kiểm tra thuế liên quan đến hồ sơ quyết toán thuế TNDN.
• Tư vấn các giải pháp tối ưu chi phí thuế hợp pháp và hoàn thiện hệ thống kế toán cho các kỳ tiếp theo.

2. Quy trình thực hiện dịch vụ tại Công ty dịch vụ kế toán ACC

Để giúp doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng quy định và hạn chế tối đa các rủi ro khi quyết toán, ACC triển khai dịch vụ theo quy trình chuyên nghiệp gồm các bước sau:

Bước 1: Tiếp nhận thông tin và đánh giá hồ sơ ban đầu

Trước khi tiến hành quyết toán thuế, ACC sẽ tiếp nhận toàn bộ thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh và hồ sơ kế toán của doanh nghiệp để đánh giá tình trạng thực tế.

• Thu thập hồ sơ pháp lý, sổ sách kế toán và báo cáo tài chính.
• Tiếp nhận các tờ khai thuế đã nộp trong năm.
• Kiểm tra sơ bộ tính đầy đủ của chứng từ kế toán.
• Xác định các rủi ro thuế và những nội dung cần lưu ý trong quá trình quyết toán.

Bước 2: Rà soát số liệu kế toán và nghĩa vụ thuế

Sau khi tiếp nhận hồ sơ, chuyên viên ACC sẽ tiến hành kiểm tra toàn diện hệ thống số liệu để phát hiện các sai sót hoặc chênh lệch có thể ảnh hưởng đến kết quả quyết toán.

• Đối chiếu doanh thu, chi phí và lợi nhuận phát sinh.
• Kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn, chứng từ.
• Rà soát các khoản chi phí được trừ và không được trừ.
• Đối chiếu số liệu giữa báo cáo tài chính và các tờ khai thuế.

Bước 3: Tư vấn phương án xử lý và tối ưu thuế

Dựa trên kết quả rà soát, ACC sẽ đưa ra các giải pháp phù hợp nhằm bảo đảm hồ sơ tuân thủ đúng quy định và tối ưu nghĩa vụ thuế trong phạm vi pháp luật cho phép.

• Phân tích các sai sót hoặc rủi ro về thuế.
• Tư vấn điều chỉnh số liệu kế toán khi cần thiết.
• Kiểm tra điều kiện hưởng ưu đãi thuế TNDN.
• Rà soát số lỗ được chuyển sang các năm tiếp theo.

Bước 4: Lập hồ sơ quyết toán thuế TNDN

Sau khi hoàn thiện việc kiểm tra và xử lý số liệu, ACC sẽ tiến hành lập đầy đủ hồ sơ quyết toán theo quy định hiện hành.

• Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN.
• Soạn thảo các phụ lục kèm theo nếu có phát sinh.
• Lập hoặc kiểm tra Báo cáo tài chính năm.
• Kiểm tra tính thống nhất giữa các biểu mẫu trước khi nộp.

Bước 5: Nộp hồ sơ và theo dõi kết quả xử lý

ACC hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện thủ tục nộp hồ sơ điện tử và theo dõi toàn bộ quá trình xử lý của cơ quan thuế.

• Nộp hồ sơ quyết toán thuế qua hệ thống điện tử.
• Theo dõi tình trạng tiếp nhận hồ sơ.
• Hỗ trợ bổ sung hoặc điều chỉnh hồ sơ theo yêu cầu của cơ quan thuế.
• Cập nhật thường xuyên kết quả xử lý cho doanh nghiệp.

Bước 6: Hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế

Trong trường hợp cơ quan thuế yêu cầu làm rõ số liệu hoặc kiểm tra hồ sơ, ACC sẽ đồng hành cùng doanh nghiệp trong suốt quá trình làm việc.

• Chuẩn bị hồ sơ giải trình theo yêu cầu.
• Hỗ trợ cung cấp chứng từ và tài liệu liên quan.
• Tư vấn phương án xử lý các vấn đề phát sinh.
• Đại diện làm việc với cơ quan thuế khi được ủy quyền.

Bước 7: Bàn giao hồ sơ và tư vấn sau quyết toán

Sau khi hoàn tất thủ tục quyết toán, ACC tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp trong việc lưu trữ hồ sơ và hoàn thiện công tác quản trị thuế cho các kỳ tiếp theo.

• Bàn giao đầy đủ hồ sơ quyết toán đã hoàn thành.
• Hướng dẫn lưu trữ chứng từ kế toán theo quy định.
• Tư vấn khắc phục các tồn tại được phát hiện trong quá trình rà soát.
• Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý thuế và kế toán trong tương lai.

Xem thêm: Dịch vụ quyết toán thuế TNDN tại Phường Tân Định Quận 1 (TPHCM)

3. Mức phí dịch vụ tối ưu, tiết kiệm cho từng loại hình doanh nghiệp

Chi phí dịch vụ quyết toán thuế TNDN không cố định mà được xác định dựa trên đặc điểm hoạt động thực tế của từng doanh nghiệp. ACC luôn xây dựng mức phí hợp lý, minh bạch và phù hợp với nhu cầu của từng khách hàng.

Các yếu tố ảnh hưởng đến chi phí dịch vụ quyết toán thuế TNDN:

• Loại hình doanh nghiệp: Công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) hoặc doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thường có yêu cầu xử lý hồ sơ khác nhau.
• Khối lượng hóa đơn, chứng từ phát sinh: Số lượng chứng từ kế toán, hóa đơn đầu vào – đầu ra càng nhiều thì thời gian rà soát và xử lý càng lớn.
• Mức độ hoàn thiện sổ sách kế toán: Doanh nghiệp đã hạch toán đầy đủ sẽ có chi phí thấp hơn so với trường hợp cần kiểm tra, chỉnh sửa hoặc hoàn thiện lại dữ liệu kế toán.
• Tình trạng kê khai thuế trong năm: Các trường hợp kê khai sai, thiếu hồ sơ hoặc cần điều chỉnh số liệu nhiều kỳ sẽ phát sinh thêm thời gian xử lý.
• Ngành nghề kinh doanh: Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, sản xuất, xuất nhập khẩu hoặc có nhiều chi nhánh thường có hồ sơ phức tạp hơn.

Xem thêm: Dịch vụ quyết toán thuế TNDN tại Phường An Phú Đông Quận 12 (TPHCM)

4. Lý do các doanh nghiệp nên lựa chọn Công ty dịch vụ kế toán ACC

Việc lựa chọn một đơn vị đồng hành uy tín trong quá trình quyết toán thuế TNDN giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, hạn chế rủi ro và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật. ACC là đối tác được nhiều doanh nghiệp tin tưởng nhờ những ưu điểm nổi bật sau:

• Đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm: Am hiểu quy định về thuế, kế toán và thường xuyên cập nhật các văn bản pháp luật mới nhất.
• Rà soát hồ sơ toàn diện: Kiểm tra chứng từ, sổ sách và báo cáo tài chính nhằm phát hiện sớm các sai sót trước khi nộp cho cơ quan thuế.
• Tư vấn giải pháp tối ưu thuế hợp pháp: Hỗ trợ doanh nghiệp xác định các khoản chi phí được trừ, ưu đãi thuế và các chính sách có lợi theo quy định.
• Tiết kiệm thời gian và nhân sự: Doanh nghiệp không cần bố trí bộ phận chuyên trách xử lý toàn bộ hồ sơ quyết toán thuế.
• Chi phí hợp lý, minh bạch: Báo giá rõ ràng ngay từ đầu, phù hợp với quy mô và nhu cầu thực tế của từng doanh nghiệp.
• Bảo mật thông tin khách hàng: Cam kết bảo mật tuyệt đối các dữ liệu tài chính, kế toán và thông tin kinh doanh của doanh nghiệp.
• Hỗ trợ nhanh chóng trên toàn quốc: Tư vấn và tiếp nhận hồ sơ trực tiếp hoặc trực tuyến, giúp khách hàng thuận tiện trong quá trình sử dụng dịch vụ.
• Hạn chế tối đa rủi ro về thuế: Giúp doanh nghiệp giảm nguy cơ bị truy thu thuế, xử phạt vi phạm hành chính hoặc phát sinh các vấn đề pháp lý không mong muốn.
• Đồng hành lâu dài cùng doanh nghiệp: Không chỉ hỗ trợ quyết toán thuế, ACC còn tư vấn các vấn đề liên quan đến kế toán, thuế và pháp lý doanh nghiệp trong quá trình hoạt động.

5. Các chính sách ưu đãi, miễn giảm và chuyển lỗ thuế TNDN hiện nay

Pháp luật thuế hiện hành quy định nhiều chính sách ưu đãi nhằm hỗ trợ doanh nghiệp giảm gánh nặng tài chính, khuyến khích đầu tư và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Doanh nghiệp cần nắm rõ các chính sách này để tận dụng tối đa quyền lợi hợp pháp của mình.

(1) Các chính sách miễn, giảm thuế TNDN

• Miễn thuế 04 năm, giảm 50% số thuế phải nộp trong 09 năm tiếp theo đối với thu nhập của doanh nghiệp thuộc diện áp dụng thuế suất ưu đãi 10% trong 15 năm theo quy định tại Điều 14 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 và Điều 20 Nghị định 320/2025/NĐ-CP.
• Miễn thuế 02 năm, giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo đối với thu nhập thuộc diện áp dụng thuế suất ưu đãi 17% trong thời hạn 10 năm.
• Kéo dài thời gian miễn, giảm thuế đối với dự án đầu tư đặc biệt ưu đãi theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ. Thời gian kéo dài không vượt quá 1,5 lần thời gian ưu đãi thông thường và không vượt quá thời hạn hoạt động của dự án.
• Doanh nghiệp thành lập mới từ hộ kinh doanh có doanh thu không quá 50 tỷ đồng/năm được miễn thuế TNDN trong 02 năm liên tục kể từ khi phát sinh thu nhập chịu thuế theo khoản 4 Điều 21 Nghị định 320/2025/NĐ-CP.
• Doanh nghiệp nhỏ và vừa đăng ký thành lập lần đầu được miễn thuế TNDN trong 03 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu theo khoản 3 Điều 7 Nghị định 20/2026/NĐ-CP.

(2) Chính sách chuyển lỗ khi quyết toán thuế TNDN

• Doanh nghiệp được chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ phát sinh vào thu nhập chịu thuế của các năm tiếp theo.
• Thời gian chuyển lỗ tối đa là 05 năm liên tục kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
• Doanh nghiệp phải xác định chính xác số lỗ trên hồ sơ quyết toán thuế TNDN và thực hiện kê khai theo Phụ lục chuyển lỗ Mẫu số 03-2/TNDN ban hành kèm theo Nghị định 373/2025/NĐ-CP.
• Trường hợp hết thời hạn chuyển lỗ theo quy định mà vẫn chưa bù trừ hết thì phần lỗ còn lại sẽ không được tiếp tục chuyển sang các năm sau.

(3) Thời điểm tính ưu đãi miễn, giảm thuế

• Thời gian miễn, giảm thuế được tính từ năm đầu tiên phát sinh thu nhập chịu thuế theo khoản 3 Điều 7 Nghị định 20/2026/NĐ-CP.
• Trường hợp trong 03 năm đầu kể từ khi có doanh thu mà doanh nghiệp chưa phát sinh thu nhập chịu thuế thì thời gian miễn, giảm thuế được tính từ năm thứ tư .
• Nếu doanh nghiệp được cấp Giấy chứng nhận hoặc văn bản xác nhận ưu đãi đầu tư sau khi dự án đã hoạt động thì thời gian ưu đãi được xác định theo quy định của pháp luật tại thời điểm được cấp ưu đãi.

6. Thời hạn bắt buộc phải nộp báo cáo quyết toán thuế TNDN theo quy định

Việc nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đúng thời hạn là nghĩa vụ bắt buộc đối với doanh nghiệp nhằm tránh các khoản xử phạt vi phạm hành chính về thuế và quản lý thuế.

Theo khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN được xác định như sau:

• Doanh nghiệp phải nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
• Đối với doanh nghiệp có năm tài chính kết thúc vào ngày 31/12/2025, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN là ngày 31/03/2026.
• Thời hạn này được áp dụng đồng thời đối với việc nộp Báo cáo tài chính năm 2025 theo quy định tại Điều 109 Thông tư 200/2014/TT-BTC và khoản 1 Điều 80 Thông tư 133/2016/TT-BTC.

7. Việc nộp chậm tờ khai quyết toán thuế TNDN so với thời hạn quy định có bị phạt tiền không?

Có. Trường hợp doanh nghiệp nộp chậm hồ sơ quyết toán thuế TNDN so với thời hạn quy định sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, được sửa đổi, bổ sung bởi khoản 10 Điều 1 Nghị định 310/2025/NĐ-CP.

Mức xử phạt đối với hành vi nộp chậm hồ sơ quyết toán thuế TNDN:

• Phạt cảnh cáo đối với trường hợp nộp hồ sơ quá hạn từ 01 đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.
• Phạt từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ quá hạn từ 01 đến 30 ngày (trừ trường hợp bị cảnh cáo).
• Phạt từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ quá hạn từ 31 đến 60 ngày.
• Phạt từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng đối với các trường hợp: Nộp hồ sơ quá hạn từ 61 đến 90 ngày; Nộp hồ sơ quá hạn từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; Không nộp các phụ lục giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế TNDN theo quy định.
• Phạt từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với trường hợp nộp hồ sơ quá hạn trên 90 ngày, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã hoàn thành việc nộp tiền thuế, tiền chậm nộp trước khi cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra, kiểm tra hoặc lập biên bản vi phạm.

8. Các câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp mới thành lập, chưa phát sinh doanh thu thì có phải nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN không?

Có, doanh nghiệp mới thành lập vẫn phải nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN theo quy định, ngay cả khi chưa phát sinh doanh thu.

Doanh nghiệp hoạt động bị thua lỗ trong năm kinh doanh thì có cần quyết toán thuế TNDN không?

Có, doanh nghiệp vẫn phải quyết toán thuế TNDN để xác định lỗ và thực hiện chuyển lỗ theo quy định.

Các khoản chi phí tiếp khách không có hóa đơn hợp lệ thì có được trừ khi tính thuế TNDN không?

Không được trừ khi tính thuế TNDN nếu không có hóa đơn, chứng từ hợp lệ theo quy định của Luật Thuế TNDN 2025.

Doanh nghiệp có được phép nộp lại tờ khai quyết toán thuế TNDN mới khi tự phát hiện ra sai sót không?

Có, doanh nghiệp được nộp lại tờ khai bổ sung, điều chỉnh khi tự phát hiện sai sót theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ dịch vụ quyết toán thuế TNDN tại Phường Thới An chuyên nghiệp, chính xác theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025. Chúng tôi cam kết giúp doanh nghiệp hoàn thành thủ tục suôn sẻ, tiết kiệm chi phí và tránh rủi ro pháp lý.