Doanh nghiệp mới thành lập có phải nộp thuế tndn là vấn đề được nhiều chủ sở hữu quan tâm ngay từ những ngày đầu hoạt động. Việc nắm rõ nghĩa vụ thuế giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro phạt chậm nộp và lập kế hoạch tài chính hiệu quả hơn. Cùng Công ty dịch vụ kế toán tìm hiểu chi tiết để có hướng xử lý phù hợp.

1. Doanh nghiệp mới thành lập có phải nộp thuế TNDN hay không?

Doanh nghiệp mới thành lập vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định hiện hành. Ngay sau khi được cấp mã số thuế, đơn vị phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý dù chưa phát sinh doanh thu. Nếu trong kỳ không có thu nhập chịu thuế thì số thuế phải nộp là không.

Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn phải nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính. Nhiều doanh nghiệp mới lầm tưởng chỉ khi có lãi mới cần khai thuế, dẫn đến tình trạng chậm nộp tờ khai và bị phạt.

2. Điều kiện áp dụng thuế TNDN đối với doanh nghiệp mới

Doanh nghiệp mới thành lập phải xác định ngành nghề kinh doanh để biết có được hưởng ưu đãi thuế hay không. Các dự án đầu tư mới tại địa bàn kinh tế xã hội khó khăn hoặc thuộc lĩnh vực công nghệ cao được miễn thuế TNDN hai năm đầu kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% trong bốn năm tiếp theo.

Ngược lại, doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thông thường chỉ được tính thuế theo mức 20% trên thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý. Doanh nghiệp cần lưu ý thời điểm bắt đầu tính ưu đãi là năm đầu tiên có thu nhập chịu thuế, không phải năm thành lập.

Xem thêm: Thuế nhà thầu là gì? Tìm hiểu thêm

3. Quy trình khai và nộp thuế TNDN cho doanh nghiệp mới

Bước 1: Đăng ký mã số thuế và kích hoạt tài khoản nộp thuế điện tử

Doanh nghiệp liên hệ cơ quan thuế quản lý để được cấp mã số thuế và đăng ký sử dụng dịch vụ nộp thuế qua mạng ngay sau khi nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

Bước 2: Lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý

Doanh nghiệp tính toán thu nhập chịu thuế tạm tính trên cơ sở doanh thu và chi phí phát sinh trong quý, sau đó nộp tờ khai qua hệ thống Thuế điện tử trước ngày 30 của tháng đầu quý sau.

Bước 3: Quyết toán thuế TNDN cuối năm

Đến ngày 31 tháng 3 năm sau, doanh nghiệp phải nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN kèm báo cáo tài chính. Nếu có số thuế còn phải nộp thì thực hiện nộp tiền vào ngân sách nhà nước cùng thời điểm.

Bước 4: Lưu trữ hồ sơ và chứng từ

Tất cả hóa đơn, chứng từ liên quan đến chi phí được trừ cần được bảo quản đầy đủ tối thiểu mười năm để phục vụ thanh tra, kiểm tra sau này.

Xem thêm: Doanh nghiệp bị lỗ có phải nộp thuế TNDN hay không?

4. Các lưu ý quan trọng khi thực hiện nghĩa vụ thuế TNDN

Doanh nghiệp mới nên tách biệt rõ chi phí thành lập với chi phí hoạt động để tránh bị loại trừ khi quyết toán. Chi phí thành lập như phí đăng ký kinh doanh, chi phí tư vấn pháp lý được phân bổ dần trong ba năm đầu.

Ngoài ra, doanh nghiệp cần theo dõi các văn bản sửa đổi bổ sung về thuế TNDN để cập nhật mức thuế suất và chính sách ưu đãi mới nhất. Việc thuê đơn vị dịch vụ kế toán uy tín giúp giảm thiểu sai sót trong quá trình khai thuế.

5. Câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp mới thành lập bị lỗ có phải nộp thuế TNDN không?

Nếu doanh nghiệp không phát sinh thu nhập chịu thuế thì không phải nộp thuế TNDN. Tuy nhiên, đơn vị vẫn phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý và tờ khai quyết toán năm để cơ quan thuế ghi nhận kết quả kinh doanh.

Thời hạn nộp thuế TNDN tạm tính là khi nào?

Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau. Số tiền thuế tạm tính được nộp cùng thời điểm với việc nộp tờ khai qua hệ thống điện tử.

Doanh nghiệp mới có được miễn thuế TNDN vĩnh viễn không?

Không có quy định miễn thuế TNDN vĩnh viễn cho mọi doanh nghiệp. Chỉ một số dự án thuộc lĩnh vực đặc biệt ưu đãi hoặc địa bàn khó khăn mới được miễn thuế có thời hạn theo quy định của pháp luật hiện hành.

Doanh nghiệp mới thành lập có phải nộp thuế tndn là câu hỏi cần được giải đáp sớm để tránh các sai phạm không đáng có. Liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ngay hôm nay để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ thực hiện đúng quy định.