Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý là câu hỏi mà nhiều chủ doanh nghiệp mới đặt ra khi bắt đầu hành trình kinh doanh tại Việt Nam. Việc tuân thủ đúng quy định về khai thuế không chỉ giúp tránh các khoản phạt hành chính mà còn đảm bảo dòng tiền ổn định, hỗ trợ doanh nghiệp phát triển bền vững. Hiểu rõ vấn đề này từ sớm sẽ giúp bạn tránh những sai lầm phổ biến trong giai đoạn đầu. Cùng Công ty dịch vụ kế toán ACC khám phá chi tiết để áp dụng hiệu quả.

1. Quy định doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý?

Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019 và Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp mới thành lập bắt buộc phải thực hiện khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng trong năm đầu tiên hoạt động, bất kể quy mô doanh thu. Cụ thể, Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định rằng các tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ phải nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo tháng, trừ trường hợp được phép khai theo quý. Đối với doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý, quy định này nhằm đảm bảo cơ quan thuế có thể theo dõi chặt chẽ hoạt động của doanh nghiệp mới, giúp phát hiện sớm các rủi ro trốn tránh nghĩa vụ thuế.

Trong năm đầu, doanh nghiệp không được tự ý chuyển sang khai quý mà phải tuân thủ khai tháng hàng tháng, với thời hạn nộp là ngày 20 của tháng tiếp theo. Điều này áp dụng cho tất cả các loại hình doanh nghiệp như công ty TNHH, cổ phần hay doanh nghiệp tư nhân, giúp xây dựng thói quen tuân thủ từ đầu. Việc khai tháng còn hỗ trợ doanh nghiệp theo dõi chi tiết hơn về chi phí đầu vào và đầu ra, từ đó tối ưu hóa khấu trừ thuế. Nếu doanh nghiệp mới có doanh thu thấp, việc khai tháng vẫn bắt buộc để tránh vi phạm, với mức phạt từ 2 đến 8 triệu đồng theo quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế. Tổng thể, quy định này tạo nền tảng vững chắc cho hệ thống quản lý thuế quốc gia, đảm bảo công bằng giữa các doanh nghiệp.

2. Thời hạn và hình thức khai thuế GTGT cho doanh nghiệp mới

Doanh nghiệp mới thành lập cần nắm rõ thời hạn khai thuế GTGT theo tháng để tránh chậm trễ. Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, hồ sơ khai thuế phải được nộp chậm nhất là ngày 20 của tháng sau kỳ tính thuế, thông qua hình thức điện tử trên hệ thống iHTKK hoặc eTax của Tổng cục Thuế. Đối với doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý, trong năm đầu, hình thức khai tháng yêu cầu doanh nghiệp lập tờ khai 01/GTGT, kèm theo các chứng từ liên quan như hóa đơn đầu vào, đầu ra. Nếu kỳ khai thuế là tháng 1, doanh nghiệp phải nộp trước ngày 20/2, và cứ thế hàng tháng. Việc sử dụng phần mềm kê khai điện tử là bắt buộc từ năm 2020, giúp giảm thiểu lỗi thủ công và tăng tốc độ xử lý.

Ngoài ra, nếu doanh nghiệp mới đăng ký thành lập vào giữa tháng, kỳ khai thuế đầu tiên sẽ tính từ ngày cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đến cuối tháng đó. Quy định này tại Luật Quản lý thuế 2019 nhấn mạnh nguyên tắc tự khai, tự nộp, tự chịu trách nhiệm, nên doanh nghiệp cần chuẩn bị hệ thống kế toán nội bộ ngay từ đầu. Trong trường hợp chậm nộp, ngoài tiền chậm nộp 0,03%/ngày, doanh nghiệp còn có thể bị kiểm tra sau. Do đó, việc lập lịch khai thuế định kỳ là rất cần thiết để duy trì uy tín với cơ quan thuế.

Xem thêm: Hướng dẫn cách thành lập chi đoàn mới trong doanh nghiệp

3. Điều kiện chuyển đổi từ khai thuế tháng sang quý sau năm đầu

Sau năm đầu tiên, doanh nghiệp có thể xem xét chuyển sang khai thuế GTGT theo quý nếu đáp ứng điều kiện cụ thể theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Cụ thể, Nghị định 126/2020/NĐ-CP, cá nhân có doanh thu năm trước liền kề không quá 50 tỷ đồng có thể chọn khai theo quý, bắt đầu từ quý 1 của năm sau. Đối với doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý, sau khi hoàn thành năm đầu khai tháng, nếu doanh thu năm đầu tiên dưới 50 tỷ, doanh nghiệp có quyền nộp văn bản đề nghị chuyển phương thức khai thuế theo quý tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước ngày 15/12 của năm trước. Việc chuyển này giúp giảm tần suất kê khai, tiết kiệm thời gian và chi phí hành chính cho doanh nghiệp nhỏ.

Tuy nhiên, nếu doanh thu vượt 50 tỷ, doanh nghiệp phải tiếp tục khai tháng, và cơ quan thuế có thể yêu cầu chuyển lại nếu phát hiện sai sót. Luật Quản lý thuế 2019 cũng quy định rằng việc thay đổi phương thức khai thuế chỉ được thực hiện một lần trong năm, trừ trường hợp đặc biệt do cơ quan thuế quyết định. Doanh nghiệp cần theo dõi doanh thu hàng quý để đánh giá khả năng chuyển đổi, đồng thời chuẩn bị hồ sơ như báo cáo tài chính năm trước để chứng minh. Lợi ích của việc khai quý bao gồm giảm áp lực hàng tháng, nhưng đòi hỏi doanh nghiệp phải quản lý chứng từ chặt chẽ hơn để tránh thiếu sót khi kê khai lũy kế.

Xem thêm: Các loại thuế phải đóng khi thành lập công ty theo luật

4. Lợi ích và lưu ý khi thực hiện khai thuế cho doanh nghiệp mới

Việc tuân thủ doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho hoạt động kinh doanh. Khai thuế đúng hạn giúp doanh nghiệp nhận khấu trừ đầy đủ thuế đầu vào, từ đó giảm gánh nặng tài chính và tăng lợi nhuận ròng. Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp khai tháng có thể theo dõi dòng tiền thuế chi tiết hơn, hỗ trợ lập kế hoạch ngân sách hàng tháng hiệu quả. Ngoài ra, việc thực hiện đúng quy định còn nâng cao uy tín với đối tác và ngân hàng, dễ dàng tiếp cận vay vốn hoặc hợp đồng lớn.

Tuy nhiên, doanh nghiệp mới cần lưu ý một số vấn đề để tránh rủi ro. Đầu tiên, phải đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (khấu trừ hoặc trực tiếp) ngay khi thành lập, vì điều này ảnh hưởng đến hình thức khai. Thứ hai, chuẩn bị đầy đủ chứng từ hợp pháp như hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP (liên quan gián tiếp qua hệ thống thuế). Thứ ba, nếu có thay đổi thông tin doanh nghiệp, phải cập nhật kịp thời trên hệ thống thuế để tránh gián đoạn khai báo. Cuối cùng, doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để đảm bảo tính chính xác, đặc biệt trong giai đoạn đầu khi nội bộ chưa ổn định. Tổng thể, việc nắm vững các quy định này không chỉ giúp tránh phạt mà còn góp phần vào sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp.

5. Câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp mới thành lập có thể khai thuế quý ngay từ đầu không?

Không, theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp mới phải khai thuế GTGT theo tháng trong năm đầu tiên, bất kể doanh thu. Quy định này nhằm tăng cường giám sát hoạt động ban đầu của doanh nghiệp. Sau năm đầu, nếu doanh thu dưới 50 tỷ đồng, doanh nghiệp có thể đề nghị chuyển sang khai quý.

Làm thế nào để đăng ký chuyển từ khai tháng sang quý?

Doanh nghiệp nộp văn bản đề nghị tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước ngày 15/12 năm trước, kèm báo cáo doanh thu năm liền kề theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Cơ quan thuế sẽ xem xét và thông báo chấp thuận trong vòng 3 ngày làm việc. Nếu được chấp thuận, việc chuyển áp dụng từ quý 1 năm sau.

Hậu quả nếu doanh nghiệp mới chậm nộp tờ khai thuế tháng?

Theo Luật Quản lý thuế 2019, chậm nộp tờ khai sẽ bị phạt từ 2-5 triệu đồng đối với lần đầu, và tăng dần nếu tái phạm. Ngoài ra, doanh nghiệp phải nộp tiền chậm nộp thuế với mức 0,03%/ngày trên số thuế chậm. Để tránh, doanh nghiệp nên thiết lập lịch nhắc nhở và sử dụng kê khai điện tử để nộp đúng hạn ngày 20 hàng tháng.

Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý đòi hỏi sự am hiểu sâu sắc về các quy định pháp luật để tránh những sai lầm không đáng có. Việc áp dụng đúng sẽ giúp doanh nghiệp tập trung vào phát triển kinh doanh thay vì lo lắng về tuân thủ. Để nhận tư vấn chuyên sâu và hỗ trợ thực hiện, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC ngay hôm nay, chúng tôi sẵn sàng đồng hành cùng bạn.