Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty dịch vụ kế toán ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Quy định về hộ kinh doanh với doanh thu dưới và trên 3 tỷ đồng/năm

Theo Thông tư 18/2026/TT-BTC quy định về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 500 triệu đồng trở lên phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Với doanh thu dưới 3 tỷ đồng/năm, hộ kinh doanh áp dụng phương pháp kê khai thuế, không bắt buộc thực hiện chế độ kế toán đầy đủ mà chỉ cần ghi chép doanh thu, chi phí cơ bản. Tuy nhiên, khi doanh thu vượt 3 tỷ đồng/năm, hộ phải chuyển sang phương pháp kê khai thuế, thực hiện đầy đủ chế độ kế toán theo Thông tư 88/2021/TT-BTC, bao gồm sổ sách kế toán, báo cáo tài chính và sử dụng hóa đơn GTGT. Điều này nhằm đảm bảo tính minh bạch, đặc biệt với hoạt động bán hàng offline và online, nơi doanh thu có thể biến động nhanh chóng.

Xem thêm: Mọi người cho mình hỏi là đã nhập vào xnt xong bấm hoàn thành kê khai thì nó bảo thiếu phần 08, em có nhấn lưu nháp rồi xong tí nó văng ra vậy phần nháp đó lưu ở đâu trên web khai thuế nhỉ.

Nghĩa vụ kế toán và thuế khi doanh thu vượt 3 tỷ đồng/năm

Khi doanh thu vượt ngưỡng 3 tỷ đồng/năm, hộ kinh doanh phải tính toán chi phí khấu trừ một cách chi tiết để xác định thu nhập chịu thuế TNCN và thuế GTGT đầu ra. Cụ thể, chi phí được khấu trừ bao gồm các khoản hợp lý, hợp lệ như mua hàng hóa, chi phí vận hành, quảng cáo online, phí vận chuyển, và các chi phí khác có chứng từ đầy đủ (hóa đơn GTGT hoặc chứng từ hợp pháp). Theo Thông tư 88/2021/TT-BTC, hộ phải lập sổ cái, sổ chi tiết tài khoản, báo cáo kết quả kinh doanh hàng quý hoặc năm, đồng thời kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ (thuế suất 10% cho hầu hết hàng hóa, trừ trường hợp đặc biệt). Đối với bán hàng có điều kiện (như hàng hóa chịu kiểm soát đặc biệt theo quy định của pháp luật chuyên ngành), phải xuất hóa đơn đầy đủ thông tin theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn điện tử, đảm bảo traceability từ nguồn gốc đến người tiêu dùng. Nếu sử dụng phần mềm kế toán, cần tích hợp module kê khai thuế điện tử để tránh sai sót, và hộ phải nộp báo cáo thuế hàng tháng/quý qua hệ thống iHTKK hoặc eTax.

Lưu ý về bán hàng online/offline và sử dụng phần mềm kế toán

Xem thêm: Chào mọi người, cho mình hỏi, mọi người làm kế toán cho hộ kinh doanh làm trên phần mềm nào thấy tiện và nhiều ưu điểm hơn vậy ạ, cảm ơn mọi người đã đọc tin và cho ý kiến ạ.

Hoạt động bán hàng offline và online đều phải tuân thủ quy định về hóa đơn điện tử theo Thông tư 18/2026/TT-BTC, đặc biệt với hàng có điều kiện yêu cầu hóa đơn đầy đủ để kiểm soát chất lượng và nguồn gốc. Phần mềm kế toán tự học có thể hỗ trợ xuất hóa đơn và báo cáo cơ bản, nhưng khi vượt 3 tỷ đồng, cần nâng cấp để xử lý khấu trừ chi phí phức tạp hơn, như phân loại chi phí trực tiếp/gián tiếp và tính khấu hao tài sản. Nếu không tuân thủ, hộ kinh doanh có thể bị phạt hành chính đối với hành vi không lập sổ sách kế toán đầy đủ, hoặc chậm nộp báo cáo thuế theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Để hiểu rõ hơn, khuyến nghị tham gia hướng dẫn 1:1 từ chuyên gia để tùy chỉnh quy trình, tránh rủi ro pháp lý khi doanh thu tăng.

Việc tuân thủ các quy định trên giúp hộ kinh doanh tránh phạt, tối ưu hóa chi phí thuế và nâng cao hiệu quả quản lý. Đồng thời, chuyển đổi kịp thời khi vượt ngưỡng sẽ hỗ trợ mở rộng kinh doanh bền vững. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC.