Lương bao nhiêu phải nộp thuế thu nhập cá nhân là vấn đề được nhiều người lao động quan tâm khi nhận lương hàng tháng. Việc nắm rõ ngưỡng thu nhập chịu thuế giúp cá nhân chủ động tính toán tài chính và thực hiện nghĩa vụ với nhà nước đúng quy định. Hiểu rõ các mức khấu trừ, thuế suất cũng tránh được rủi ro bị truy thu hoặc phạt. Cùng Công ty dịch vụ kế toán tìm hiểu chi tiết để áp dụng chính xác.

1. Quy định lương bao nhiêu phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Theo quy định hiện hành, người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công phải nộp thuế thu nhập cá nhân khi tổng thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh vượt quá mức 0 đồng. Cụ thể, mức giảm trừ đối với bản thân người nộp thuế là 11 triệu đồng/tháng. Ngoài ra, mỗi người phụ thuộc được giảm trừ thêm 4,4 triệu đồng/tháng.

Khi thu nhập sau giảm trừ lớn hơn 0 đồng thì mới phát sinh nghĩa vụ thuế. Mức lương thực tế phải nộp thuế phụ thuộc vào số người phụ thuộc và các khoản đóng góp bắt buộc như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp. Doanh nghiệp khi chi trả lương có trách nhiệm khấu trừ thuế trước khi trả cho người lao động nếu thuộc diện phải nộp.

2. Các khoản giảm trừ khi tính thuế thu nhập cá nhân

Người nộp thuế được trừ các khoản sau trước khi tính thuế: giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc; các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc; các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học theo quy định. Giảm trừ gia cảnh được áp dụng theo tháng và điều chỉnh khi có thay đổi về số người phụ thuộc.

Người lao động cần cung cấp giấy tờ chứng minh người phụ thuộc cho đơn vị chi trả thu nhập để được tính giảm trừ đúng. Các khoản thu nhập được miễn thuế như tiền thưởng từ nguồn quỹ khen thưởng, tiền hỗ trợ đột xuất do thiên tai cũng không tính vào thu nhập chịu thuế.

Xem thêm: Cá nhân cho thuê nhà phải nộp thuế gì? Tìm hiểu thêm

3. Biểu thuế suất lũy tiến từng phần

Thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương áp dụng biểu thuế lũy tiến với 7 bậc. Bậc 1 từ 5 triệu đồng trở xuống chịu thuế 5%. Bậc 2 trên 5 triệu đến 10 triệu chịu thuế 10%. Bậc 3 trên 10 triệu đến 18 triệu chịu thuế 15%. Bậc 4 trên 18 triệu đến 32 triệu chịu thuế 20%. Bậc 5 trên 32 triệu đến 52 triệu chịu thuế 25%. Bậc 6 trên 52 triệu đến 80 triệu chịu thuế 30%. Bậc 7 trên 80 triệu chịu thuế 35%. Đơn vị chi trả thu nhập tính thuế theo tháng hoặc theo năm và quyết toán cuối năm để điều chỉnh số thuế đã khấu trừ.

Xem thêm: Cho tặng xe máy có phải nộp thuế trước bạ không? Mới

4. Trách nhiệm của người lao động và doanh nghiệp

Người lao động có trách nhiệm kê khai đúng thông tin người phụ thuộc và các khoản giảm trừ. Doanh nghiệp phải khấu trừ thuế, nộp thuế vào ngân sách nhà nước và cấp chứng từ khấu trừ thuế cho người lao động khi có yêu cầu. Cuối năm, cả hai bên thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo quy định.

Nếu phát hiện sai sót, người nộp thuế có thể đề nghị điều chỉnh trong thời hạn luật định. Việc tuân thủ đúng quy trình giúp tránh các khoản phạt hành chính từ 5% đến 20% số thuế chậm nộp tùy theo mức độ vi phạm.

5. Câu hỏi thường gặp

Lương 15 triệu đồng/tháng có phải nộp thuế không?

Với mức lương 15 triệu đồng, sau khi trừ bảo hiểm bắt buộc khoảng 1,5 triệu đồng và giảm trừ gia cảnh 11 triệu đồng, thu nhập chịu thuế còn khoảng 2,5 triệu đồng. Số thuế phải nộp ở bậc 5% là 125.000 đồng/tháng nếu không có người phụ thuộc.

Người có 2 con nhỏ thì ngưỡng lương phải nộp thuế là bao nhiêu?

Với 2 người phụ thuộc, tổng giảm trừ là 11 triệu + 8,8 triệu = 19,8 triệu đồng/tháng. Lương phải trên khoảng 21,3 triệu đồng (sau trừ bảo hiểm) mới phát sinh thuế thu nhập cá nhân.

Có thể ủy quyền quyết toán thuế cho công ty không?

Người lao động có thể ủy quyền cho đơn vị chi trả thu nhập thực hiện quyết toán thay nếu chỉ có thu nhập từ một nơi và không có yêu cầu hoàn thuế. Việc ủy quyền phải được thực hiện bằng văn bản và đúng thời hạn quy định.

Lương bao nhiêu phải nộp thuế thu nhập cá nhân là nội dung cần được theo dõi thường xuyên vì các mức giảm trừ và biểu thuế có thể được điều chỉnh theo tình hình kinh tế. Việc nắm rõ quy định giúp người lao động chủ động hơn trong kế hoạch tài chính cá nhân. Để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ quyết toán thuế thu nhập cá nhân chính xác, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ngay hôm nay.