Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty dịch vụ kế toán ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.
Phân loại hộ kinh doanh và áp dụng phương pháp tính thuế
Theo quy định tại Thông tư 18/2026/TT-BTC, hộ kinh doanh cá thể được phân loại thành hai nhóm dựa trên doanh thu hàng năm để áp dụng phương pháp tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Nhóm 1 áp dụng phương pháp khoán thuế nếu doanh thu không vượt quá 100 triệu đồng/năm.
Nhóm 2 áp dụng phương pháp kê khai nếu doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm. Với mô hình quán cà phê của
Anh/Chị, doanh thu đã vượt ngưỡng nhóm 1, càng khẳng định cần chuyển sang nhóm 2 để kê khai thuế theo tháng hoặc quý, tránh rủi ro truy thu và phạt chậm nộp theo Nghị định 373/2025/NĐ-CP.
Nghĩa vụ thuế khi doanh thu tăng đột biến
Khi doanh thu tăng, hộ kinh doanh nhóm 2 phải thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ về kê khai, nộp thuế GTGT và TNCN theo phương pháp khấu trừ hoặc tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, tùy theo ngành nghề theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.
Ngoài ra, cần sử dụng hóa đơn điện tử và ghi chép sổ sách kế toán đơn giản để chứng minh doanh thu, tránh tình trạng cơ quan thuế ấn định doanh thu cao hơn thực tế.
Quy trình thực hiện thủ tục kê khai thuế cho hộ kinh doanh nhóm 2
Để chuyển từ phương pháp khoán sang kê khai và tự thực hiện sau khi được hướng dẫn, Anh/Chị cần tuân thủ quy trình sau theo Thông tư 18/2026/TT-BTC.
Quy trình này giúp đảm bảo tuân thủ, giảm thiểu sai sót và tối ưu hóa chi phí thuế.
Bước 1: Đăng ký phương pháp kê khai thuế
Hộ kinh doanh nộp hồ sơ đăng ký tại Chi cục Thuế nơi đăng ký kinh doanh, bao gồm:
– Tờ khai đăng ký phương pháp tính thuế
– Bản sao giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.
Thời hạn nộp trước ngày 20 của tháng đầu quý tiếp theo sau khi doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm; nếu chậm sẽ bị xử phạt vi phạm.
Bước 2: Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
Liên hệ Tổng cục Thuế qua Cổng thông tin điện tử (etax.gdt.gov.vn) để đăng ký mã số hóa đơn điện tử.
Hồ sơ bao gồm:
– Đơn đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
– Giấy ủy quyền nếu ủy quyền cho bên thứ ba.
Quy trình hoàn tất trong 1-3 ngày làm việc, sau đó sử dụng hóa đơn cho mọi giao dịch bán hàng tại quán cà phê, đảm bảo lưu trữ dữ liệu ít nhất 10 năm.
Bước 3: Thiết lập sổ sách kế toán và kê khai thuế định kỳ
Sử dụng phần mềm kế toán đơn giản (như HTKK hoặc Excel cơ bản) để ghi nhận doanh thu, chi phí (nguyên liệu cà phê, tiền lương nhân viên).
Kê khai thuế GTGT và TNCN hàng tháng hoặc hàng quý qua etax.gdt.gov.vn, với tờ khai Mẫu 01/GTGT và 01/TNCN.
Nộp thuế trước ngày 20 của tháng/quý sau.
Bước 4: Nộp báo cáo quyết toán thuế hàng năm
Cuối năm, nộp tờ khai quyết toán tại Chi cục Thuế trước ngày 90 của năm sau, điều chỉnh nếu có sai sót từ kê khai tạm tính.
Nếu cần kiểm tra, chuẩn bị chứng từ gốc để đối chiếu, tránh phạt truy thu từ 20% đến 100% số thuế chậm nộp.
Dịch vụ hướng dẫn thực hiện thủ tục
Công ty dịch vụ kế toán ACC cung cấp gói dịch vụ "cầm tay chỉ việc" để hướng dẫn Anh/Chị tự thực hiện các thủ tục trên, bao gồm đào tạo trực tiếp hoặc trực tuyến về kê khai thuế, sử dụng hóa đơn điện tử và sổ sách kế toán phù hợp với mô hình quán cà phê. Gói dịch vụ kéo dài 1-2 tháng, với phí 8.000.000 đồng (đã bao gồm tài liệu hướng dẫn và hỗ trợ hotline 3 tháng sau). Phí này giúp Anh/Chị nắm vững quy trình, tiết kiệm chi phí dài hạn so với thuê kế toán full-time.
Việc tuân thủ đúng quy định giúp hộ kinh doanh tránh phạt hành chính, tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và xây dựng uy tín kinh doanh bền vững. Đồng thời, chuyển sang kê khai chính xác sẽ hỗ trợ vay vốn ngân hàng dễ dàng hơn nhờ sổ sách minh bạch. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC.
Để lại một bình luận