Những lưu ý khi làm kế toán thuế đóng vai trò then chốt giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật, tránh các rủi ro về phạt và truy thu thuế. Việc thực hiện đúng các lưu ý này không chỉ đảm bảo tính chính xác của số liệu mà còn hỗ trợ hoạt động kinh doanh ổn định. Doanh nghiệp cần nắm rõ các quy định để tối ưu hóa chi phí và giảm thiểu sai sót. Cùng Công ty dịch vụ kế toán ACC tìm hiểu chi tiết qua bài viết dưới đây.

1. Những lưu ý khi làm kế toán thuế

Trong quá trình thực hiện kế toán thuế, doanh nghiệp cần đặc biệt chú trọng đến việc thu thập và kiểm tra chứng từ trước khi ghi nhận. Mọi hóa đơn, chứng từ phải phản ánh đúng bản chất nghiệp vụ kinh tế phát sinh, đảm bảo tính hợp pháp và hợp lệ theo quy định.

Theo Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế có trách nhiệm kê khai chính xác và nộp thuế đúng hạn. Vì vậy, kế toán cần ghi nhận đúng kỳ kế toán, tránh bỏ sót hoặc ghi sai doanh thu và chi phí. Đồng thời, việc phân loại rõ từng sắc thuế như thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp hay thuế thu nhập cá nhân là yêu cầu bắt buộc để hạn chế nhầm lẫn trong kê khai.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp nên thực hiện đối chiếu sổ sách định kỳ để kịp thời phát hiện sai sót và điều chỉnh, tránh rủi ro khi cơ quan thuế tiến hành kiểm tra hoặc thanh tra.

2. Tuân thủ thời hạn kê khai và nộp thuế

Thời hạn kê khai và nộp thuế là nghĩa vụ bắt buộc mà doanh nghiệp phải tuân thủ nghiêm ngặt. Theo Luật Quản lý thuế 2019, thuế giá trị gia tăng thường phải kê khai và nộp chậm nhất vào ngày 20 của tháng tiếp theo, trong khi thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính được nộp theo quý và hạn cuối là ngày 30 của quý sau.

Ngoài ra, Nghị định 126/2020/NĐ-CP cũng quy định các trường hợp đặc biệt có thể được gia hạn nộp thuế nếu doanh nghiệp gặp khó khăn do thiên tai, dịch bệnh hoặc sự kiện bất khả kháng.

Để tránh rủi ro bị xử phạt, kế toán nên chủ động theo dõi lịch thuế, đồng thời chuẩn bị hồ sơ trước thời hạn để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế diễn ra đúng quy định.

Xem thêm: Mẫu hợp đồng dịch vụ kế toán thuế hiện hành

3. Lưu trữ và bảo quản hồ sơ thuế

Hồ sơ thuế cần được sắp xếp khoa học và lưu trữ an toàn theo quy định. Doanh nghiệp nên phân loại hồ sơ theo từng loại thuế và từng kỳ tính thuế. Luật Quản lý thuế 2019 yêu cầu lưu trữ hồ sơ tối thiểu 5 năm kể từ ngày kết thúc năm tính thuế.

Trong thực tế, doanh nghiệp nên phân loại hồ sơ theo từng loại thuế và từng kỳ kê khai để dễ quản lý. Đồng thời, cả hình thức lưu trữ giấy và điện tử đều được chấp nhận, miễn đảm bảo tính chính xác, toàn vẹn và không bị chỉnh sửa trái phép.

Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn cụ thể về hình thức lưu trữ điện tử, cho phép sử dụng chữ ký số để xác thực, giúp nâng cao hiệu quả quản lý và thuận tiện khi cơ quan thuế kiểm tra.

Xem thêm: Phân biệt kế toán thuế và kế toán nội bộ doanh nghiệp

4. Kiểm soát rủi ro và sai sót thường gặp

Trong quá trình làm kế toán thuế, doanh nghiệp thường gặp các sai sót như kê khai thiếu doanh thu, ghi nhận sai chi phí hoặc khấu trừ thuế đầu vào không đủ điều kiện. Những sai sót này nếu không được phát hiện kịp thời có thể dẫn đến truy thu thuế và xử phạt hành chính.

Do đó, doanh nghiệp cần xây dựng quy trình kiểm soát nội bộ chặt chẽ, đồng thời thực hiện đối chiếu số liệu giữa sổ kế toán và báo cáo thuế trước khi nộp cơ quan thuế. Việc cập nhật thường xuyên quy định mới theo Luật Quản lý thuế 2019 và Nghị định 126/2020/NĐ-CP cũng giúp hạn chế đáng kể rủi ro.

Ngoài ra, việc ứng dụng phần mềm kế toán và đào tạo nhân sự định kỳ sẽ giúp nâng cao độ chính xác trong kê khai và quản lý thuế.

5. Câu hỏi thường gặp

Làm thế nào để tránh bị phạt khi kê khai thuế chậm?

Doanh nghiệp cần theo dõi chặt chẽ các hạn nộp theo Luật Quản lý thuế 2019 và chuẩn bị hồ sơ trước ít nhất 5 ngày. Sử dụng hệ thống nhắc nhở tự động và kiểm tra lại thông tin trước khi gửi giúp giảm thiểu rủi ro. Nếu gặp sự cố bất khả kháng, có thể đề nghị gia hạn theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP.

Hồ sơ thuế cần lưu trữ trong bao lâu theo quy định?

Theo Luật Quản lý thuế 2019, hồ sơ thuế phải được lưu trữ tối thiểu 5 năm kể từ ngày kết thúc năm tính thuế. Doanh nghiệp có thể lưu trữ dưới dạng giấy hoặc điện tử với điều kiện đảm bảo tính toàn vẹn và dễ dàng truy xuất khi cần.

Doanh nghiệp có được khấu trừ thuế đầu vào khi chứng từ không đầy đủ không?

Không được phép. Nghị định 126/2020/NĐ-CP yêu cầu chứng từ gốc phải hợp lệ và đầy đủ thông tin. Kế toán cần kiểm tra kỹ trước khi ghi nhận để tránh bị truy thu và phạt khi thanh tra.

Những lưu ý khi làm kế toán thuế cần được thực hiện nghiêm ngặt để đảm bảo tuân thủ pháp luật và bảo vệ lợi ích doanh nghiệp. Liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC ngay hôm nay để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ dịch vụ chuyên nghiệp.