Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty dịch vụ kế toán ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Thời gian yêu cầu sao kê ngân hàng

Khi cơ quan thuế yêu cầu sao kê ngân hàng trong quá trình kiểm tra, thanh tra hoặc quyết toán thuế, thời gian thường được giới hạn theo kỳ tính thuế đang xem xét, nhằm đảm bảo tính khả thi và liên quan trực tiếp đến nghĩa vụ thuế.

Xem thêm: Em có HKD bán đồ uống mang đi, có thuê nhân viên thời vụ theo ca. Trả lương bằng tiền mặt, không ký hợp đồng. Các khoản chi này em không lưu giấy tờ gì ngoài ghi chú trong sổ. Khi thuế kiểm tra thì có bị coi là chi phí không hợp lệ không ạ?

Cụ thể, theo Luật Quản lý thuế 2019, cơ quan thuế có quyền yêu cầu cung cấp tài liệu, thông tin trong thời hạn tối đa 10 năm kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, nhưng thực tế thường tập trung vào khoảng 1-5 năm gần nhất, tùy thuộc vào loại hình kiểm tra.

Nội dung tập trung khi kiểm tra sao kê

Xem thêm: Mấy hôm nay em đọc nhiều bài bị mời lên thuế nên cũng hơi run, xin phép kể trường hợp của mình để nhờ mọi người góp ý. Em đang làm hộ kinh doanh bán đồ gia dụng, có cả bán tại cửa hàng và bán qua Facebook. Tiền mặt và tiền chuyển khoản lẫn lộn, có ngày thu rất nhiều, có ngày gần như không có. Khi tổng hợp sổ thì doanh thu theo ngày không đều, trong khi sao kê ngân hàng lại dồn vào vài ngày cuối tuần. Nếu thuế soi thì họ dựa theo sổ hay theo sao kê ạ?

Cơ quan thuế chủ yếu sử dụng sao kê ngân hàng để xác minh tính chính xác, trung thực của hồ sơ thuế, tập trung vào các giao dịch liên quan đến doanh thu, chi phí và nghĩa vụ thuế. Các nội dung chính bao gồm:

• Xác minh doanh thu thực tế: Kiểm tra các khoản tiền nhận về tài khoản để đối chiếu với doanh thu kê khai trên tờ khai thuế GTGT hoặc thuế TNDN, phát hiện tình trạng kê khai thiếu hoặc trốn thuế.
• Kiểm tra chi phí hợp lý: Xem xét các khoản chi ra để đảm bảo chúng có chứng từ hợp lệ, không phải chi phí ảo hoặc không liên quan đến hoạt động kinh doanh, theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019.
• Phát hiện giao dịch bất thường: Tập trung vào các khoản chuyển khoản lớn, lặp lại không rõ nguồn gốc, hoặc giao dịch với bên liên quan để chống chuyển giá, rửa tiền
• Đối chiếu với chứng từ khác: So sánh sao kê với hóa đơn, hợp đồng, sổ sách kế toán để xác nhận dòng tiền khớp với báo cáo tài chính

Việc tuân thủ cung cấp sao kê kịp thời giúp tránh các chế tài như phạt chậm nộp từ, đồng thời giảm rủi ro điều chỉnh thuế bổ sung. Việc nắm rõ các quy định này hỗ trợ doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ hiệu quả, đảm bảo minh bạch và tuân thủ pháp luật thuế. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC.