Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty dịch vụ kế toán ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Lý do từ chối kê khai mẫu 03/ĐK-TCT và đối tượng áp dụng

Mẫu 03/ĐK-TCT là Tờ khai đăng ký thuế dành riêng cho cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh. Doanh nghiệp (công ty) không thuộc đối tượng áp dụng mẫu này vì đã có hình thức pháp lý riêng, phải đăng ký thuế theo quy định dành cho tổ chức.

Trong trường hợp Anh/Chị là công ty thuê mặt bằng từ hộ kinh doanh, việc sử dụng sai mẫu dẫn đến từ chối là phù hợp với quy định pháp luật.

Thay vào đó, công ty cần thực hiện đăng ký thuế ban đầu hoặc bổ sung thông tin thuế theo mẫu dành cho doanh nghiệp để đảm bảo hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh tại mặt bằng thuê, đồng thời có cơ sở khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) đầu vào từ chi phí thuê 7 triệu đồng/tháng nếu bên cho thuê xuất hóa đơn hợp lệ.

Tờ khai cần kê khai thay thế

Xem thêm: Em hỏi chút ạ, em đang ở nhóm 2 nhưng em không biết mình phải kê khai hàng tồn, giờ mình kê hàng tồn còn kịp không các anh chị, mình kê xong là mình được xuất hóa đơn điện tử bán bình thường phải không ạ?

Công ty Anh/Chị phải sử dụng mẫu 01/ĐK-TCT (Tờ khai đăng ký thuế) để đăng ký mã số thuế ban đầu hoặc bổ sung thông tin về địa điểm kinh doanh

Mẫu này áp dụng cho doanh nghiệp, giúp cơ quan thuế cập nhật thông tin và cho phép kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ nếu công ty đáp ứng điều kiện

 Nếu đã có mã số thuế, chỉ cần nộp Phụ lục thông báo thay đổi để bổ sung địa điểm kinh doanh mới. Việc này đảm bảo chi phí thuê mặt bằng được ghi nhận hợp pháp, tránh rủi ro truy thu thuế hoặc phạt hành chính

Hồ sơ cần chuẩn bị

Để kê khai và nộp mẫu 01/ĐK-TCT (hoặc 02/ĐK-TCT nếu bổ sung), công ty cần chuẩn bị hồ sơ sau

• Giấy đề nghị đăng ký mã số thuế, điền đầy đủ thông tin về doanh nghiệp, địa điểm kinh doanh và phương pháp tính thuế.
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
• Bản sao Điều lệ công ty (nếu đăng ký lần đầu).
• Hợp đồng thuê mặt bằng (bản sao, kèm hóa đơn hoặc chứng từ thanh toán nếu có) để chứng minh địa điểm kinh doanh thực tế.
• Bản sao giấy tờ tùy thân của người đại diện pháp luật (CMND/CCCD hoặc hộ chiếu).
• Giấy ủy quyền (nếu người nộp không phải đại diện pháp luật).

Quy trình nộp hồ sơ đăng ký thuế

Bước 1: Chuẩn bị và hoàn thiện hồ sơ

Công ty kiểm tra và điền đầy đủ các mẫu tờ khai theo hướng dẫn, đảm bảo thông tin về mặt bằng thuê chính xác để tránh bổ sung sau. In hồ sơ thành 01 bộ, ký điện tử nếu nộp online qua Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thu. Thời gian chuẩn bị thường 1-2 ngày, tránh sai sót dẫn đến từ chối.

Xem thêm: Em đang làm cho quán cà phê doanh thu trên 500 triệu đến dưới 3 tỷ, doanh thu quý I chưa đạt 500 triệu, em có một số câu hỏi muốn nhờ anh chị tư vấn giúp: 1. Bây giờ em cần các loại sổ nào vậy ạ. 2. Phần trăm tính thuế là bao nhiêu. 3. Nếu mua đồ ngoài chợ người bán không ghi hóa đơn cho mình thì mình cần làm gì và ghi ở sổ nào ạ. Em cảm ơn anh chị đã quan tâm.

Bước 2: Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế

Nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý địa phương nơi đặt trụ sở chính hoặc địa điểm kinh doanh, hoặc nộp điện tử qua tài khoản giao dịch thuế. Thời hạn nộp là trong vòng 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh tại địa điểm mới. Cơ quan thuế sẽ cấp giấy xác nhận tiếp nhận ngay lập tức nếu nộp online.

Bước 3: Nhận kết quả và theo dõi

Cơ quan thuế cấp mã số thuế hoặc xác nhận bổ sung trong vòng 03 ngày làm việc. Công ty kiểm tra kết quả qua Cổng thông tin điện tử hoặc liên hệ trực tiếp. Nếu bị từ chối, bổ sung theo thông báo và nộp lại trong 03 ngày để tránh gián đoạn kê khai thuế hàng quý.

Việc tuân thủ đúng quy định đăng ký thuế giúp công ty hợp pháp hóa chi phí thuê mặt bằng, khấu trừ GTGT đầu vào hiệu quả và tránh phạt chậm nộp từ 20% số thuế chậm. Đồng thời, đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định, giảm rủi ro kiểm tra thuế sau này. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC.