Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty dịch vụ kế toán ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Phân loại hộ kinh doanh và nghĩa vụ kê khai thuế

Hộ kinh doanh cá thể hiện nay được phân loại dựa trên mức doanh thu thực tế ghi nhận qua hệ thống định danh quốc gia theo quy định tại Thông tư 18/2026/TT-BTC của Bộ Tài chính. Nhóm 3 hiện nay áp dụng cho các hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng đến dưới 3 tỷ đồng/năm. Với quy mô này, Anh/Chị bắt buộc phải áp dụng Phương pháp kê khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) theo quý dựa trên dữ liệu hóa đơn điện tử thực tế, hoàn toàn không còn áp dụng phương pháp khoán thuế như trước đây. Nghĩa vụ kê khai này được thực hiện tự động thông qua việc kết nối máy tính tiền hoặc phần mềm bán hàng trực tiếp với hệ thống của cơ quan quản lý số (Sở Tài chính sáp nhập), đảm bảo tính minh bạch tuyệt đối về dòng tiền và phù hợp với quy mô hoạt động kinh doanh hiện đại.

Xem thêm: Công ty mình nhập một số linh kiện của máy đo 3D về, trên tờ khai chỉ có tên linh kiện. Nhưng khách hàng lại nhìn số trên linh kiện và yêu cầu bên mình xuất hoá đơn kèm model. Vậy giờ mình xuất có thêm model được không?

Yêu cầu báo cáo thuế quý 4

Đối với hộ kinh doanh Nhóm 3, việc báo cáo thuế quý 4 vẫn được thực hiện định kỳ như các quý trước, tuy nhiên Anh/Chị cần lưu ý đây là kỳ chốt dữ liệu quan trọng nhất trong năm. Cụ thể, Anh/Chị phải xác nhận tờ khai thuế quý 4 (tổng hợp từ 01/10 đến 31/12) trên ứng dụng eTax Mobile hoặc VNeID chậm nhất là ngày 31/01 của năm sau, theo quy định tại Luật Quản lý thuế năm 2026. Do Anh/Chị bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, hệ thống sẽ tự động lập tờ khai gợi ý dựa trên tổng doanh thu đã xuất. Việc báo cáo đầy đủ và đúng hạn giúp Anh/Chị duy trì trạng thái "Hộ kinh doanh tuân thủ" trên hệ thống định danh, tránh các chế tài xử phạt hành chính tự động theo Nghị định 310/2025/NĐ-CP.

Đặc thù cuối năm và quyết toán

Xem thêm: Mọi người cho em hỏi em đọc trên mạng thì thấy Nghị định lương trên 5 triệu không trả bằng tiền mặt áp dụng từ 15/12/2025 mà bên em đã trả lương tháng 12/2025 vào ngày 10/1/2026 bằng tiền mặt rồi như vậy sẽ không được ghi nhận chi phí đúng không ạ? Có cách nào cứu vãn không ạ?

Mặc dù việc báo cáo quý 4 diễn ra theo quy trình số thông thường, hộ kinh doanh Nhóm 3 cần đặc biệt chú ý đến khâu đối soát tổng doanh thu cả năm để phục vụ quyết toán thuế. Theo Thông tư 18/2026/TT-BTC, sau khi hoàn tất tờ khai quý 4, hệ thống sẽ tự động tổng hợp dữ liệu để Anh/Chị thực hiện quyết toán thuế TNCN năm trước ngày 31/03 năm sau. Điểm mới của năm 2026 là nếu tổng doanh thu cả năm của Anh/Chị thực tế vượt ngưỡng Nhóm 3 (trên 3 tỷ đồng), hệ thống sẽ yêu cầu Anh/Chị chuyển đổi lên mô hình doanh nghiệp hoặc áp dụng chế độ kế toán Nhóm 4 ngay từ quý 1 năm kế tiếp. Việc tự động đối soát qua tài khoản ngân hàng kinh doanh định danh giúp Anh/Chị phát hiện và điều chỉnh các sai sót doanh thu trong quý 4 ngay lập tức mà không bị phạt tiền chậm nộp, đảm bảo tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và an toàn pháp lý cho hộ kinh doanh.

Việc tuân thủ đúng thời hạn báo cáo thuế giúp hộ kinh doanh tránh các khoản phạt hành chính, duy trì uy tín kinh doanh và dễ dàng tiếp cận các hỗ trợ từ cơ quan nhà nước. Đồng thời, nó góp phần đảm bảo dòng tiền ổn định cho hoạt động kinh doanh lâu dài. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC.