Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty dịch vụ kế toán ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Yêu cầu nộp tờ khai 01/CNKD online

Xem thêm: Tiền bảo hiểm xã hội mình đóng dùm cho công ty bằng tài khoản cá nhân, trên 5 triệu có được trừ chi phí không vậy các bạn.

Tờ khai 01/CNKD là mẫu tờ khai quyết toán năm dành cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, được quy định tại Thông tư 18/2026/TT-BTC quy định về hồ sơ, thủ tục quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Khi nộp tờ khai này qua hình thức điện tử trên hệ thống iHTKK hoặc eTax theo Thông tư 80/2021/TT-BTC về quy trình nộp hồ sơ thuế điện tử, doanh nghiệp chỉ cần kê khai các chỉ tiêu chính trên tờ khai, bao gồm thông tin về tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu từ báo cáo tài chính. Không bắt buộc phải đính kèm bảng kê chi tiết hàng tồn kho khi nộp online, vì hệ thống chỉ yêu cầu dữ liệu tổng hợp từ bảng cân đối kế toán (trong đó tồn kho là một khoản mục chính). Việc này giúp đơn giản hóa thủ tục, tránh tải lên file phụ trợ không cần thiết, miễn là dữ liệu kê khai đảm bảo tính chính xác và nhất quán với sổ sách kế toán.

Lưu trữ báo cáo tồn kho cuối năm

Doanh nghiệp cần lập báo cáo tồn kho chi tiết tại thời điểm cuối năm 2025 (ngày 31/12/2025) để làm cơ sở xác định giá trị tồn kho trên báo cáo tài chính, theo quy định tại Thông tư 18/2026/TT-BTC về nguyên tắc ghi nhận tài sản. Báo cáo này phải được in ra và lưu trữ tại doanh nghiệp dưới dạng hồ sơ giấy hoặc điện tử có chữ ký số, với thời hạn lưu trữ tối thiểu 10 năm theo Luật Kế toán 2015. Trong trường hợp cơ quan thuế kiểm tra sau nộp, doanh nghiệp phải cung cấp bảng kê tồn kho để đối chiếu, nếu không tuân thủ có thể bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Việc lưu trữ đầy đủ giúp tránh rủi ro pháp lý và hỗ trợ kiểm toán nội bộ hiệu quả.

Xem thêm: Năm 2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu thì không chịu thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Vậy nếu dưới 500 triệu nhưng họ vẫn xuất hóa đơn đầy đủ cho người mua (hóa đơn bán hàng hoặc hóa đơn máy tính tiền) thì có áp dụng giảm thuế giá trị gia tăng 20% tỷ lệ thuế theo Nghị định 174 không các anh chị (Nghị định 174 giảm thuế áp dụng đến hết 2026).

Việc tuân thủ đúng quy định nộp và lưu trữ giúp doanh nghiệp tránh các khoản phạt hành chính, đảm bảo tính minh bạch trong báo cáo tài chính và dễ dàng đáp ứng yêu cầu kiểm tra từ cơ quan nhà nước. Đồng thời, điều này góp phần nâng cao uy tín kinh doanh và tối ưu hóa quản lý chi phí. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC.