Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty dịch vụ kế toán ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Tiền tip có phải là thu nhập chịu thuế không?

Tiền tip  mà khách hàng chi trả cho nhân viên trong lĩnh vực dịch vụ ăn uống được coi là thu nhập hợp pháp từ hoạt động kinh doanh dịch vụ, thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định tại Luật Thuế TNCN số 04/2007/QH12 (sửa đổi, bổ sung năm 2012, 2014 và 2020).

Cụ thể, khoản tiền này được xếp vào thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc thu nhập khác từ kinh doanh, không phân biệt việc ghi nhận vào doanh thu của doanh nghiệp hay không. Doanh nghiệp không ghi nhận tip vào doanh thu của mình không làm thay đổi bản chất chịu thuế của khoản tiền này đối với người nhận

Xem thêm: Bên em bán hàng trên Shopee, sàn giữ lại phí rồi mới chuyển tiền về, vậy khi kê khai doanh thu thì lấy theo số trước hay sau khi trừ phí ạ?

Thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho tiền tip

doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai và khấu trừ thuế TNCN tại nguồn đối với khoản tip mà nhân viên nhận được, ngay cả khi tip được khách hàng trao trực tiếp hoặc qua doanh nghiệp thu hộ. Mức thuế suất áp dụng là 10% trên thu nhập từ tiền lương, tiền công vượt ngưỡng miễn thuế, hoặc theo biểu thuế lũy tiến từng phần nếu tổng thu nhập cả năm vượt 132 triệu đồng.

Nếu tip được nhân viên tự quản lý mà không qua doanh nghiệp, cá nhân nhận tip vẫn phải tự kê khai và nộp thuế TNCN theo quý hoặc năm tại cơ quan thuế địa phương. Việc không kê khai có thể dẫn đến xử phạt vi phạm hành chính với mức phạt cụ thể từ tùy giá trị vi phạm.

Thuế giá trị gia tăng đối với tiền tip

Xem thêm: Dạ cho em hỏi trường hợp mua máy móc phục vụ kinh doanh mà không có hóa đơn thì có được tính chi phí không ạ?

Theo Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15, tiền tip không được coi là doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ nên không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.

Các khoản thu như tip không yêu cầu lập hóa đơn GTGT nếu không liên quan đến giá bán hàng hóa hoặc dịch vụ chính. Do đó, doanh nghiệp không cần kê khai tip vào doanh thu chịu thuế GTGT, nhưng phải lưu trữ chứng từ liên quan để chứng minh khi cơ quan thuế kiểm tra.

Việc tuân thủ kê khai tiền tip giúp doanh nghiệp và nhân viên tránh rủi ro pháp lý, giảm thiểu phạt hành chính và đảm bảo minh bạch tài chính. Đồng thời, điều này góp phần xây dựng uy tín kinh doanh lâu dài. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC.