Dựa trên thông tin Anh/Chị cung cấp, Công ty dịch vụ kế toán ACC xin phép phân tích và đưa ra hướng dẫn cụ thể như sau.

Lỗi "Bắt buộc nộp loại xml chính thức" khi nộp bổ sung trên dịch vụ công

Lỗi này xảy ra do hệ thống dịch vụ công trực tuyến của Tổng cục Thuế yêu cầu file XML phải được tạo từ phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản chính thức, nhằm đảm bảo tính toàn vẹn và chuẩn hóa dữ liệu kê khai thuế. Theo Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế có quyền kê khai bổ sung nếu phát hiện sai sót, nhưng phải tuân thủ hình thức điện tử theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC (quy định về kê khai, nộp thuế và quản lý hóa đơn điện tử). File XML không chính thức (ví dụ: tự tạo hoặc từ nguồn khác) sẽ bị từ chối để tránh rủi ro gian lận dữ liệu. Nếu nộp tờ khai chính thức trước đó báo lỗi phiên bản XML không đúng, có thể do sử dụng phiên bản HTKK cũ hoặc không cập nhật schema XML mới nhất cho năm 2024.

Không tìm thấy mẫu 03/TNDN trong kê khai bổ sung 1.008327

Mẫu số 1.008327 là tờ khai điều chỉnh, bổ sung chung cho một số loại thuế, nhưng không bao gồm trực tiếp mẫu quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) 03/TNDN. Theo Phụ lục I Thông tư 80/2021/TT-BTC, mẫu 03/TNDN dành riêng cho quyết toán thuế TNDN hàng năm, và khi bổ sung, doanh nghiệp phải sử dụng chức năng kê khai bổ sung riêng trong phần mềm HTKK để truy xuất dữ liệu gốc và chỉnh sửa. Việc không hiển thị mẫu này trong giao diện kê khai trực tuyến thông thường là do hệ thống phân loại theo loại tờ khai cụ thể; người dùng cần chuyển sang chế độ kê khai bổ sung thuế TNDN để chọn đúng mẫu.

Xem thêm: Chào mọi người, mọi người cho em hỏi. Em nộp tờ khai cho thuê tài sản, lên thuế đăng ký được cấp mã số thuế -002 (năm 2025), bây giờ khi đăng nhập theo mã số thuế này trên dịch vụ công và lập tờ khai thì trên tờ khai ra thông tin mã số thuế bằng căn cước công dân thì có đúng không ạ. Em cảm ơn.

Để khắc phục lỗi và nộp thành công, Anh/Chị cần sử dụng phần mềm HTKK phiên bản mới nhất (tải tại website Tổng cục Thuế) để tạo file XML chính thức, sau đó nộp qua cổng dịch vụ công quốc gia hoặc iCanhan/iHTKK. Quy trình thực hiện như sau:

Bước 1: Cập nhật và cài đặt phần mềm HTKK

Tải phiên bản HTKK 5.2.2 hoặc mới hơn từ trang thuedientu.gdt.gov.vn, đảm bảo tương thích với năm kê khai 2024. Cài đặt và đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử (mã số thuế và mật khẩu). Phần mềm này hỗ trợ tự động kiểm tra schema XML theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, tránh lỗi phiên bản không đúng.

Bước 2: Kê khai bổ sung tờ khai 03/TNDN

Mở HTKK, chọn chức năng "Kê khai bổ sung" tại menu chính, sau đó chọn loại thuế "Thuế thu nhập doanh nghiệp" và mẫu "03/TNDN". Hệ thống sẽ tải dữ liệu tờ khai gốc đã nộp trước đó; Anh/Chị chỉnh sửa các chỉ tiêu sai sót (như doanh thu, chi phí khấu trừ), ghi chú lý do bổ sung theo Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019. Kiểm tra và ký số điện tử trước khi kết xuất file XML.

Xem thêm: Anh chị em cho em hỏi: Trước kia em làm ở công ty A công ty có đóng bảo hiểm cho nhân viên. Sau đó em nghỉ công ty này. 2 năm sau đi làm tại công ty B, công ty B cũng có đóng bảo hiểm. Nhưng giờ xem trên VNeID thì thấy báo đang chậm đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp,… như này. Như này nếu cuối năm 2026 em thai sản thì có được hưởng chế độ bảo hiểm không ạ? Hay phải đóng hết số tiền chậm kia thì mới được hưởng thai sản ạ? Mà nếu phải đóng số chậm kia thì cá nhân em phải đóng hay công ty A kia phải đóng ạ? (vì em chưa làm về bảo hiểm bao giờ nên không rõ. Nhờ anh chị em giúp đỡ thắc mắc ạ).

Bước 3: Kết xuất và nộp file XML qua dịch vụ công

Từ HTKK, chọn "Kết xuất" để tạo file XML chính thức (định dạng .xml với chữ ký số). Truy cập dichvucong.gov.vn hoặc thuedientu.gdt.gov.vn, đăng nhập tài khoản, chọn "Nộp hồ sơ" và tải file XML lên. Hệ thống sẽ xác thực tự động; nếu thành công, nhận biên nhận điện tử. Thời hạn bổ sung không muộn hơn 10 năm kể từ ngày hết hạn nộp theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019.

Nếu vi phạm thời hạn bổ sung mà không có lý do chính đáng, có thể bị xử phạt trên số thuế chậm nộp theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, tùy giá trị điều chỉnh.

Việc tuân thủ đúng quy trình kê khai điện tử giúp tránh phạt hành chính, đảm bảo dữ liệu thuế chính xác và giảm rủi ro kiểm tra sau. Đồng thời, hỗ trợ doanh nghiệp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế theo đúng quy định pháp luật. Nếu cần hỗ trợ soạn thảo, nộp hồ sơ hoặc theo dõi tiến trình, hãy liên hệ Công ty dịch vụ kế toán ACC.